结算管理制度15篇
在我们平凡的日常里，我们每个人都可能会接触到制度，制度是一种要求大家共同遵守的规章或准则。什么样的制度才是有效的呢？下面是小编为大家收集的结算管理制度，欢迎阅读，希望大家能够喜欢。
结算管理制度1
1． 总则
为规范工程结算，，依照谁施工、谁负责催收工程款的原则，特指定本制度。
2． 工程结算的依据
编制建设工程结算主要依据以下文件资料：
（1） 工程和劳务承包合同。
（2） 施工进度计划和施工工期。
（3） 施工现场实际情况记录和有关费用签证。
（4） 施工图纸及有关技术资料。
（5） 预算定额、材料预算价格表和各项费用取费标准。
（6） 设计概算、施工图预算文件。
（7） 其他有关政策规定。
3． 工程结算的内容
根据工程结算对象不同，可以划分为以下几类：
（1） 工程价款结算，即对已完成的单项工程、单位工程、分部工程或分项工程，经有关单位验收合格后，按规定由建设单位向施工企业支付工程款项的经济行为，包括预收工程备料款和预收工程价款的结算。
（2） 设备、工（器）具购置结算。
（3） 劳务供应结算，即在建设单位、设计单位、施工企业和其他有关部门之间，因提供咨询、勘察、设计、施工、运输和加工等劳务而产生的货币支付行为。
（4） 其他货币资金结算。
4． 工程结算方式
根据建设工程的性质、规模、资金来源、施工工期和承包方式的不同，分别采用以下几种结算方式：
（1） 定期结算，是指定期由施工企业提出已完成的工程进度报表，连同工程价款结算账单，想建设单位办理结算，可以按旬、按月或按季度进行。
（2） 阶段结算，是指以单项工程或单位工程为对象，按施工进度划分为若干阶段，在每个阶段分别办理工程结算。
（3） 年终结算，对于跨年度施工的建设项目，可在年终时盘点已完成的`工程量并支付这部分工程价款。
（4） 竣工后一次结算。
5． 工程结算的核实
工程竣工结算是由于施工过程中发生的工程变更和技术经济验证等，使工程造价或合同价款发生变化，对原来的工程造价或合同价款进行了调整，最终确定工程造价的结算方式。
在实际工作中，项目经理要安排专职人员对工程竣工结算书的内容进行核对，检查各种设计变更签证、资料有无遗漏，依据竣工图和变更签证核实工程数量，要按统一规定的计算规则核算工程量，按合同约定计价，还要特别注意各项费用的计取是否正确。检查工程竣工演算书一般包括以下内容：
（1） 工程开工前的施工准备和“三通一平”的费用计算是否准确。
（2） 钢筋混凝土结构工程中含钢量是否按规定有无变化。
（3） 加工订货的项目、规格、数量、单价与清单及实际安装的规格、数量、单价是否相符。
（4） 特殊工程中使用的特殊材料的单价有无变化。
（5） 施工变更记录、技术经济签证与清单价或合同价的调整是否相符。
（6） 分包工程费用支出与收入是否相符。
（7） 图纸要求与实际施工有无不相符的项目。
（8） 施工项目的工程量有无漏算、多算或计算失误等。
（9） 检查各项费率、价格支书或换算系数正确与否，价格调整是否符合要求。
（10） 项目竣工结算书的项目多、篇目多，要认真核对和计算。
结算管理制度2
第一条 目的
为规范内部交易结算流程，促进全员营销、多品类业务组合销售。同时划清各核算单位的经济责任，以实际成本与内部结算价格之间的差额衡量工作业绩，制定本办法。
第二条 基本原则
一、内部优先及经济和竞争原则：为促进集团内部资源的利用效率和各主体协同效应，各核算主体应优先考虑购买集团内部其他核算主体的`产品或服务。同时集团鼓励各核算主体之间进行内部交易但并不限制集团内各核算主体向外单位购买价廉物美的产品或优质的服务。
二、按劳分配及成本与收益相配比原则：参与销售（服务）流程的核算主体均拥有分享最终产品收益的权利，根据成本费用支出，确定收入归属及收益分配比例。
第三条 适用范围
某集团全资及控股子公司。
第四条 专业术语
内部交易，是指集团各子公司之间、子公司与集团公司之间由于内部经济往来而发生的交易事项的结算，包括产品交易、服务交易等交易事项。
第五条 管理部门
集团财务管理中心：负责组织内部结算价格的制订及评审，内部采购业务的收入、成本及损益的核算。
第六条 管理内容
一、内部结算定价方法
1、计划成本加价法：以产品计划成本为基准，按照生产各工序的平均内部利润加成作为内部结算价。适用于标准化定价的产品或服务，如展位，广告，展厅。
2、内部协商定价法：双方或多方根据成本核算及实际耗费情况，共同商定相对合理的结算价格，使各方利益得到平衡或弥补。适用于非标准定价的产品（服务）或生产、销售环节较为复杂的项目。
二、内部结算价格表
见附件一。
三、内部结算机制
1、结算周期
财务季度为核算周期。
2、结算方式
收入、成本及收益实行内部核算分配，不进行资金划转。
3、结算依据
凭内部交易结算单（见附件二）据实结算，以购销双方签字为准。
4、结算流程
1）购买方根据客户或内部部门的需求，提出采购申请。
2）双方按内部结算价格表，或自行商定交易价格，签订内部交易结算单，报财务部门备案。
3）销售方直接与购买方或购买方的客户签订合同。
4）交易完成，财务部门依据内部交易结算单，确认内部结算收入，分配内部结算成本，划转内部结算收益。
第七条 原则上客户资源属集团公司所有，各子公司内部可共享使用。
第八条 本管理办法自下发之日起实施，由财务管理中心负责解释与修订。
结算管理制度3
为完善公司管理制度、建立建全内部控制体系、规范各项财务结算工作，制定此制度。
一、授权审批
1、公司各项收支业务应严格履行支付结算手续和授权审批流程。
2、公司外购材料及大宗物资相应部门应提交采购预算及合同。
3、各部门需用物资应填写“物资需用申请单”审批后提交仓储部门。
4、有时间限定的所需物资，应提前作出需用申请、以便库存不足时安排采购。
5、仓储部门收到“物资需用申请单”，应将其与当前库存核对后，提交采购部，采购部报请审批后执行采购。
6、外购业务应将签定的订单或合同报财务部备案，并严格按照业务流程审批、采购、检验、入库。否则财务部门有权拒绝付款或结算。
7、请批工程资金应提交工程预算及有关施工合同及工程进度表（已完工程应提交工程结算书、发票），由工程部负责办理。
8、因公预借款项、支付各项费用，应标明用途，逐级审批。
二、支付结算
1、各项业务在完成后6个工作日内，应及时到财务部门办理结算。
2、办理结算的业务，要求票据内容真实、数据准确与业务相符、资料完整。
3、办理结算前经办人员应将各项票据平整地粘贴在指定格式的单据后，字迹清晰、格式规范、手续完备。
4、购入的物资品检合格后（免检除外），采购部门应根据合同、送货单、检验报告等相关资料填写“材料入库单”，
5、“材料入库单”应写明供应商、品名、规格型号、编码、数量、价格等必要信息，“材料入库单”至少一式四联：存根、财务、仓储、采购各一联。
6、物资采购业务结算时应附“材料入库单”，“送货单”，“检验报告”或“商品合格证”。
7、采购业务结算前做退货处理的，采购与退货均无需到财务办理结算，财务视同采购业务未发生。
8、采购业务结算后发生退货业务的，应填制“采购退货单”，此类业务必须及时到财务办理结算。
9、采购过程中发生的换货业务、返加货物一律按退货业务流程处理，换回货物按采购业务流程处理。
10、采购部门应建立采购台账，及时记录采购业务相关信息，及时与供应商及财务部核对往来结算状况。
11、申请支付采购月结资金时，申请部门应首先核对往来台账记录的未结余额及合同结算期，凭采购部、供应商、财务部三方确认的对账单办理审批。
12、工程项目预付款由工程部按合同及工程预算、工程进度及其他有效凭证，完成审核程序后，到财务部门办理付款。
13、工程项目结算项目负责部门应向财务部提供“工程结算书”及“交付财产明细表”等资料，作好各项资产固定资产验收交接手续后方可结算。
14、自营工程由工程部提交费用计划，发生的工程支出需提供有效凭据。
15、各项业务结算时经办人员应按组织程序逐级审批，各级复核人员应认真复核结算业务的真实性、合法性、有效性和准确性。
16、代理他人办理款项领取业务的，应有委托人出据的有效凭据，受托代理人应在收款凭据上签字。
17、各有关部门应于每月25日将下月采购付款计划报财务部备案。
三、收入结算
1、销售部负责公司各项产品的销售结算业务。
2、公司外销商品应填制“出库单”及“送货单”。
3、销售部凭“销售合同（或订单）”、“出库单”、“送货单”到财务部办理结算。
4、商品送达后发生客户退货的，商品返回后应填制“发出商品退货单”，经品检后重新办理产品入库。
5、退货业务发生后，销售部门凭“发出商品退货单”、“送货单（客户联）”、“检验报告“到财务办理结算。
6、销售部门应建立销售台账，及时记录销售业务相关信息，及时与客户及财务部核对往来结算状况，催收货款。
7、销售部门应于每月25日将下月销售回款计划报财务部备案。
8、公司各部门的各项收入，都应及时上缴财务部或存入财务指定的账户。
四、财务管理
1、在办理收付款业务时,双方应对票款当面点清、核实、验明真伪、
以防差错。
2、办理收款业务时应在收款凭据上加盖“现金(转账)收讫”印鉴并有收款人员签字；办理付款业务时应在付款凭据上加盖“现金(转账)付讫”印鉴并有收款人员签字。
3、不准出借帐户、代人转款，严禁私借公款。
4、对与经济业务不相关、审批程序不合理、票据不规范及其他不符合公司制度规定结算业务，财务部门有权拒绝受理。
5、财务人员应根据经济业务实质及时编制记账凭证，登记入帐。
6、为保证往来单位账目数据的真实准确，应加强对往来账目的管理，按期及时与往来单位传递对账单。
7、与供应商的对账工作，首先应由采购部与供应商核对，再由采购部与财务部核对，核对相符后可由采购部向供应商确认；对方要求由公司财务确认的`，供应商的询证函亦应是由对方财务或其委托的事务所出据的。
8、与客户的对账工作，首先应由销售部门与供应商业务部门核对，再由销售部与财务部核对，核对相符后由销售部（或财务部）向客户发出确认函；要求对方财务或其委托的事务所予以确认。
9、财务、采购、销售部门应保持良好的信息沟通，合理利用采购资金，及时催收销售款项。定期评估供应商及客户状况。
五、处罚
1、对经济业务完成6个工作日后经办人仍未到财务部做业务核销的，所占款项一律视同个人借款，并按此笔付款原初始总额或应收款总额，按日计收1‰的利息。本息按经办人的工资额最大限度扣罚，扣罚时利息优先，
直至业务核销或扣完为止。
2、业务人员利用虚假票据或谎报数据办理结算的，一经核实将处经办人虚假金额5倍，但最低额不少于500元的罚款。
六、附则
1、本制度自20xx年1月1日起试行，
2、此制度试行期间如有相关意见和建议可向财务部反馈。
二0xx年x月x日
结算管理制度4
第一章总则
一、为了规范建设工程预算、结算的管理工作，合理确定和有效控制工程造价，根据国家和地方相关法规和文件的规定，并结合公司的实际，制定本办法。
二、本办法所称建设工程是指下列已签订建设工程施工合同的工程：
1、楼体基础工程；
2、土建工程；
3、水暖、电气、消防工程；
4、装饰装修工程；
5、大型设备、设施安装工程；
6、公司认定的其他工程。
二、本办法所称工程预算是指：公司确定开发项目后，由其预算部门依据审定后的施工图、现行预算定额、取费标准及现场条件等确定开发项目建筑安装工程造价的文件。
三、本办法所称工程结算是指：公司对开发项目工程依据工程进度、施工合同、施工监理情况办理的工程价款结算，以及根据工程施工过程中发生的超出（或减少）施工合同的工程变更情况，调整施工图预算价格而确定开发项目最终结算价格的文件。
第二章组织机构及职责
一、公司预算部负责工程预算、决算书的编制工作，由预算部长负责。
成员由各专业预算员主成，其职责是：
1、编制、审核单体工程预、结算书；
2、编制、审核配套工程预、结算书；
二、公司组成预、结算管理委员会，负责工程预算、结算管理工作。管理委员会主任由项目主管经理担任，其成员由总工办、工程、预算、开发等部门负责人组成，其职责是：
1、负责拟开发项目的综合造价成本分析；
2、审核确定工程招议标标底或投标书；
3、审核预算、结算书；
4、审核材料和设备的采购价格；
5、审核与工程项目相关的施工合同及材料。设备采购供应合同；
6、负责开发项目工程建造过程中造价或分包工程费用的管理控制；
7、负责对设计变更和现场签证进行认证。
三、公司成立结算审核委员会，负责审核并最终确定工程结算工作。审核委员会主任由公司总经理担任，其成员由公司账务部、行政部、监事会及外委造价审核单位负责人组成。其职责是：
1、审核结算书；
2、确定工程进度及工程量；
3、确认隐蔽签证，技术联系单的有效性；
4、确定定额及取费标准执行文书；
5、确定竣工工程造价；
第三章预算管理
一、公司的.招标、投标工程，承包、分包工程必须编制预算书；
第九条预算书包括下列内容；
1、项目概况；
2、编制时间；
3、编制人员；
4、建设工程项目内容；
5、建设工程项目质量标准；
6、建设工程项目造价；
7、编制预算遵循的定额。取费标准依据；
8、编制预算说明；
9、有关文件、资料、图纸等。
二、编制预算书必需依据下列资料：
1、建设依据；
2、设计方案；
3、施工图纸；
4、预算定额、取费证书；
5、市场价格或报价；
6、施工单位资质等级、取费标准；
7、其它有关资料。
四、预算书由预算部编制，经预（结）算管理委员会审核后，报预（结）算审核委员会审批。
第四章结算管理
一、有下列情况之一者，必须编制结算书：
1、整个建设工程项目或单项工程全部竣工；
2、建设工程施工合同履行完毕；
3、其它情况；
二、结算书是在预算的基础上，结合施工中的设计变更现场工程签证等情况编制的，只在预算的基础上部分增减调整，形成结算书。
三、编制结算书必须依据下列资料：
1、建设工程施工合同；
2、施工图预算和施工组织设计；
3、设计变更、现场工程变更和工作联络单；
4、甲供材料明细；
5、所执行的预算定额、取费标准；
6、双方约定的材料限价表；
7、施工单位使用的水、电费情况表；
8、配合费、甲供材料保管费情况表；
9、合同约定事项违约扣罚额；
10其它有关资料及现场纪录资料。
四、结算工作程序：
1、施工单位申报竣工验收及工程结算申请；
2、结算管理委员会会同监理单位对工程进行全面验收；
3、总工办、工程部、开发部会审竣工图、设计变更、技术联系单并确认；
4、工程部、预算部、监理单位共同会审现场签证；
5、预算部审核结算书：
a、各专业预算员审核结算书；
b、预算部内部预算员互审；
c、预算部长审核；
6、结算委员会对预算部审核决算书进行会审后报公司结算审核委员审批；
第五章审核管理
一、结算审核委员会定期、定项对工程预算、结算进行审核：
1、公司结算审核委员会每年年末对公司当年度已办理完结算的开发项目进行审核：
2、公司结算审核委员会在每个工程项目竣工验收后三个月内对竣工项目进行结算审核；
3、结算审核委员会根据公司总经理安排随时对正在施工的工程项目进行预算或结算审核。
二、结算审核委员会在审核时组织有关人员组成审核小组进行审核。
三、审核人员在审核工程结算时，应当重点审查对工程项目价格产生影响的以下事项：
1、工程实施过程中发生的设计变更和现场签证：
2、工程材料和设备价格的变化情况：
3、工程实施过程中的建筑经济政策变化情况：
4、补充合同内容。
5、工程项目预算执行情况；
6、工程项目合同工期执行情况和质量等级控制情况。
第六章罚则
四、有下列情形之一者，扣罚当事人10—50%的月薪：
1、未按公司要求和规定时间内完成预算。结算
书而影响工作进行的；
2、未能及时对设计变更和现场签证进行认证的；
3、经结算审核委员会认定的其它违规行为。
四、有下列情形之一者，对当事人予以解聘，造成经济损失的给予赔偿：
1、玩忽职守，并有事实证明给公司造成经济损失达10万元以上的；
2、受取贿赂，向施工单位。设备和材料供应商泄露底，编制虚假结算书的；
4、结算审核委员会认定的其他违纪行为；
五、本规定由公司董事会负责解释。
结算管理制度5
一、工程预算
1、工程项目的预算原则上由设计部门根据会审后的施工图进行编制。经建设单位审核后报基建部审批。
2、公司内部建立预算审批、复核制约机制。预算经业务人员审核后，由基建科科长复核报矿长批准。上报审批的预算，基建科建立台帐。
3、结转工程预算。跨年度工程根据批准预算的工程量和材料用量核减上年度已完工程量和材料用量的余额进行编制，其中定额子目和取费必须和批准预算保持一致，由建设单位编制并在每年一季度审批。
4、工程预算审批复核时间暂行规定：单位工程100万元以上，审批时间为7天，复核时间3天。单位工程50-100万元以上，审批时间为5天，复核时间2天。单位工程50万元以下，审批时间为2天，复核时间1天。
二、工程结算
1、工程结算实行按合同和核准进度结算的.原则。原则上采用月度结算的办法，月度报量结算由施工单位编制，经建设单位监理单位审核签章后报基建部门审批。竣工结算凭单位工程竣工验收合格证书进行编制，竣工结算原则上在工程项目竣工验收合格后一个月内完成。
2、公司内部工程结算执行结算审批、复核和建立台帐机制。
3、结算中单项材差、取费及定额套用执行集团公司现行规定及合同约定。
4、煤矿审批的结算作为集团公司基建项目财务上帐和付款的依据。
5、付款办法除执行合同外，未明确部分参照集团公司现行办法执行。
结算管理制度6
第一章总则
第一条为保证工程实施及竣工结算阶段成本控制的有效实施，确保工程施工的质量进度，提高产品的客户满意度，掌握项目的实际成本，特制定本办法。
第二章职责
第二条研发中心负责对本部门及设计单位提出的变更进行控制，对由于设计方案缺陷及施工图不完善而引起的设计图纸变更负责；负责办理设计委托合同的结算工作，并对结算数据准确性负责。
第三条开发部负责本部门主责的前期、配套工程结算，并对结算数据准确性负责。
第四条销售部对本部门及客户申请变更负责，负责办理销售合同（样板间装修除外）的结算工作，并对结算数据准确性负责。
第五条工程管理部对现场签证及施工单位提出的非设计原因变更负责；负责整理所有建安工程、配套工程及材料采购的结算基础数据，并对结算基础数据准确性负责。
第六条运营部负责工程变更签证的审核及各类变更签证的分类汇总；协助各部门办理结算；负责审核研发部、开发部、销售部办理的结算文件；负责编制工程类结算文件，并对结算数据准确性负责。
第三章变更签证的办理
第七条工程变更分类如下：设计图纸变更、客户申请变更、施工技术变更。分别由研发中心、销售部及工程管理部申请，填写设计变更审批单，经相关部门、运营部及主管副总经理批准后，研发中心委托设计院出设计变更图纸，交工程管理部实施。
第八条现场签证是工程实施过程中发生的，合同中未明确工程量的`，提前通知运营部，现场核实后，由项目部填写《工程量签证单》，该签证单由项目经手人、乙方项目经理、工程管理部负责人、运营部负责人及监理签字生效。签证单中应写明工作内容、工程量（尽量附简图并加以说明）、用工数量、机械型号、台班数量等，如涉及单价问题，需同运营部商议后方可签证，签证内容写完后应注明'以下空白'字样。
第九条工程管理部对发生的工程变更及现场签证每周与运营部核对；运营部进行分类编号，并加以分析；工程管理部与运营部分别建立台帐。
第十条对一周未及时办理现场签证，发生事后补办者，追究经办人责任。
第十一条每月25日运营部将从上月26日至本月25日发生的变更签证确定造价，并及时计入动态成本。
第十二条工程量签证单一式四份，项目现场、运营部、监理、施工单位各执一份。
第四章工程结算的办理
第十二条工程结算的范围：
一、样板间装修及建安工程类合同必须办理正式工程结算；
二、开发等主办的合同如不能办理正式结算，应进行内部结算并注明不能办理正式结算的原因；
三、其它合同，应由主办部门根据实施结果办理结算手续。
第十三条结算原则：主办部门办理结算时应严格按照合同约定方式进行，应作出详细的结算编制说明，将合同实施过程中发生的经双方确认的设计变更及现场签证费用、甲供材料费用等，在原合同额的基础上予以增减。
第十四条工程项目按合同约定完成后，主办部门应在联合验收合格之后要求施工单位交齐竣工图纸、变更、签证、等竣工资料并逐项填写《结算申请单》，及相应的结算文件，由主办部门报送运营部申请办理结算；运营部依据以上相关图纸、资料到现场，由工程管理部配合对相应竣工工程实体进行核实，无误后开始办理竣工结算手续。变更签证部分要求在发生并完成后一个月内完成结算，尽量做到随竣随结，并保证在整个工程竣工后两个月内完成结算工作。
第十五条对甲供材料（三方协议）的结算要求：对履约完毕的项目，由工程管理部分别针对每个协议（楼号）提供《供货认证单》，并附有供应商、施工单位、甲方现场经办人、项目经理签字，方可做为结算编制依据。
第十六条工程结算书内容包括：
一、工程结算汇总表（需注明合同编号、原合同价值、变更价值、最终结算造价）；
二、详细工程结算书（编制说明、按合同约定价格或按定额编制）；
三、相关变更、签证及其附图说明等（要求与结算汇总表或结算书一一对应）；
第十七条工程结算书做出后，由主办部门填写《工程结算审核记录》，并报送运营部、主管副总、总经理审批。结算审批完毕后，由各分公司综合管理部加盖结算章，以上内容一律要求按统一固定格式打印。
第十八条工程结算书一式六份，分别留运营部二份、财务部、办公室、工程部、施工单位各一份。
第十九条结算审批手续完成后，各部门方可拨付竣工结算价款，否则不予拨款。
第二十条各项目在办理完竣工结算后，运营部将该项目的全部结算文件整理好，配合相关部门做好竣工结算的内部审计工作。
附：《变更申请单》
《工程量签证单》
《工程签证变更台帐》
《供货认证单》
《结算申请单》
《工程联合验收单》
《工程结算汇总表》
《工程结算审核纪录》
结算管理制度7
第一章 总则
第一条 为了加强项目结算管理工作，规范结算程序，确保工程结算有章可循，防止结算纰漏，预防结算纠纷，实现结算工作制度化、规范化、科学化。现根据国家有关法规、公司有关规章制度及项目管理的有关规定，特制定本管理办法。
第二条 本办法中的项目结算，是指项目部依据施工承包合同进行的工程计量和价款结算与收支工作。包括：
对外结算：是指公司与业主进行的各类工程款结算。
对内结算：是指项目部与施工单位进行的各类劳务费结算。
第二章 各部门结算职责
第一条 各部门结算管理中的职责：
商务部：负责编制项目结算实施细则和结算流程，进行工程计量签证交底，收集和审核现场原始施工记录、现场签证计量单，编制对内对外结算单等；
工程管理部：负责现场原始施工记录、签证记录，及时报告现场施工变化情况，协助各部做好现场验收、签证、计量和结算工作；
第二条现场计量、原始数据收集由项目负责人负总责。项目部其他人员均应在其职责范围内，对涉及有关计量结算事项，积极协助和配合有关部门做好结算工作。
第三章 工程结算依据及原则
第一条 工程结算依据
（一）对外结算依据
1、施工承包合同，施工设计图纸及变更设计文件，业主、监理指令及其批复文件，有关会议纪要，及有关补充资料等；
2、原始施工记录，工程验收资料，检测试验资料，工程有关影像资料等；物资供应验收资料，水、电等消耗记录等，气候及降雨、洪水资料等；
3、工程签证，计日工、设备使用签证等；
4、经发包方认可的其它计量、结算资料。
（二）对内结算依据
1、劳务承包合同或认价单；
2、原始施工记录，工程验收资料，检测试验资料，工程有关影像资料等；物资供应验收资料，水、电等消耗记录等；
3、工程签证，零用人工等；
4、经双方认可的其它计量、结算资料。
第二条 工程结算原则
（一）及时性原则，对内对外结算应按合同约定，应做到签证及时、计量及时、结算及时，必须坚持按月计量和结算。对内结算最长不得延期一个月。
（二）工程量统一原则。对内结算实体工程量应不于业主、监理批复量，不得出现对内结算工程量于业主、监理批复量的情况。
（三）价格统一原则。合同外项目单价，对内结算单价应小于业主、监理批复的单价。
（四）费用可控原则。分部分项工程对内结算总额应小于业主、监理批复结算总额。除按上述原则外，应严格控制零用人工、设备费用和材料费用。
第三条 项目部应在工程开工、分部分项工程实施前及月计划下达的同时进行项目合同、技术、计量规则等交底工作，以便计量签证人员了解合同、技术、计量要求，及时办理主合同计量签证工作，客观进行分包计量签证工作，以确保计量签证及时、客观。
第四章 对外结算
第一条 对外结算
一般根据业主、监理制定的结算程序和规定进行。项目部应根据合同和现场条件，对业主、监理提出的结算程序、规定和办法进行积极协商，以使工程计量、结算、工程款收付及时、客观、公正。
第二条 合同内对外结算
（一）计量
1、一般以主合同约定的计量原则或业主、监理批复的计量原则进行。对于合同外新增项目的计量，项目部应积极与业主、监理协商，及时确定计量办法。
2、项目部应积极做好与计量有关的原始地面、建基面测量工作，以及原始地貌地物的记录工作，必要时应留有图像资料，并应及时上报监理以得到确认（或按合同要求与监理人员共同进行，签字认可）。对于机电安装工程应做好机电设备验收交接记录、工作面验收交接记录及必要的检测、测量数据等。
3、项目部应积极与设计（或业主、监理）地质工程师进行地质编录工作，必要时应留有图像资料，并应索取并保留有关地质编录资料。
4、项目部应在单元工程、分部分项工程施工前或实施后，应及时进行施工签证或计量签证；对发生的.计日工及时进行签证。
5、项目部应在每次人员、设备进场时，及时向监理提交进场人员、设备情况报告，并保存监理认可的记录资料。
6、项目部认为应该计量的其他工程签证事项。项目部所有计量签证单及与计量有关文件、资料等应及时交经营核算部，并在经营核算部存档。
（二）结算
1、项目部各部门、作业层应在合同约定的结算期内，及时向经营核算部门提交当期施工签证计量的原始资料，经营核算部门应在结算期前催要相关资料，以确保当期施工项目及时签证计量和结算。
2、经营核算部门应每月按照合同约定或业主、监理批准的结算程序、结算格式，编制月度结算单，经商务经理（总经济师）审核，项目经理审批后及时向监理提交月度结算申请表及相关证明材料，督促其尽快完成月度结算审批。对存在异议或争议的结算，应积极向监理、业主提供相关证据资料，并积极沟通协商，以便在当月进行结算。
第三条 增补项目结算
（一）对设计变更新增项目的结算，项目部应依据变更图纸，应及时编制新增项目单价，提交监理、业主审批，并应在审批后按合同内工程结算原则执行。
（二）对于业主、监理书面指令的合同外项目，项目部应在实施前与业主、监理商定计量结算原则，并及时编制项目单价，提交业主、监理审批后，应在完成当月进行结算。
（三）对于业主、监理口头指令的合同外项目，项目部应在当日向业主、监理提交材料（通知单、联络单或报告等形式），取得书面签字认可。
（四）对于客观变化、合同约定条件以外情况和不可抗力造成的合同外项目，应按照上述合同外项目处理原则，与业主、监理进行沟通协商解决。
第四条 变更赔目结算
（一）对于由于施工条件、施工方案、外部环境等引起的工程量、价格变化，项目部应在合同约定期限内向业主、监理提交变更补偿或索赔意向，并收集相关资料及时编制并提交费用报告。
（二）对于由于材料价格调整，项目部应按照批复的施工组织设计、施工进度计划、施工技术方案、施工设计、胶凝材料配合比、地形地质变化资料等，和项目的施工日志、实施的工程量，详细计算各类材料的实际使用量，根据招投标文件与实际材料价格（材料购置发票或物价指数等）计算调差费用。
（三）对于客观原因引起的窝工，项目部应在发生窝工后及时向业主、监理提交现场人员、设备、材料等情况报告，并按照批复的施工组织设计、施工进度计划、施工技术方案、施工设计和相关文件等，计算人员、设备窝工数量和费用，及时提交业主、监理。
（四）在发生不可抗力等因素引起的停工、财产损失时，项目部应在加强自救的同时，积极收集发生不可抗力事件的有关资料数据，及时清理统计各类损失情况上报监理；并积极编制复工方案和措施上报监理批准，并根据损失情况和批复的复工方案编制费用补偿或索赔报告上报监理和业主。
（五）项目部应积极收集国家、行业或当地有关工程造价相关信息和资料，对因此引起的价格、费用变化，应积极向业主、监理提交费用变更补偿报告。
（六）项目部应认真研究合同条款、技术文件和业主、监理、设计的要求，结合施工过程，积极寻找和发现工程变更、补偿和索赔点，按照合同约定的时效，及时向监理、业主提交调差、补偿、变更或索赔报告。若监理批复不合理时，应在合同约定的时效内及时提交复审报告。对于监理不及时批复的报告，应在时效范围内定期函告监理，以使报告有效性连续。
（七）项目部各部门和作业层应熟悉合同条款，对上述合同条件发生变化或其他因素造成的合同条件变化，应积极报告经营核算部门，负责收集相关资料和证据，及时提交经营核算部门，以便于编制费用变更或索赔报告，并应在后期协助做好变更索赔工作。
第五条 竣工决算
（一）竣工决算是项目最终经营效益的体现，项目部应切实重视项目竣工决算工作。项目部完工后，项目部应成立竣工决算小组，应组织有关人员，依据施工图纸及设计变更绘制工程竣工图，最终工程量以竣工图为计算依据，以原施工承包合同、补充合同或协议、监理和业主的签证，以及国家有关规定，编制工程竣工结算。
（二）为了确保竣工决算的完整性，避免漏算、少算，项目部应切实加强工程结算资料、施工技术资料、施工图纸及变更设计资料、项目往来文件、会议纪要、补充协议等资料保管工作。同时，项目经理、经营核算部门主要人员、财务人员应参与竣工决算的编制工作，直至竣工决算得到监理、业主批准为止。
第六条 项目部应切实重视施工组织设计、施工平面布置、施工技术方案、施工工艺以及安全、质量、文明施工措施等对工程结算、变更补偿和索赔的重要性。编制上述方案时，应满足工程结算或为工程变更补偿、索赔等提供依据。
第七条 项目部应切实加强沟通管理工作，创造和谐的外部关系，应有理、有据、有节地就工程计量结算、变更补偿、索赔及工程款收付与业主、监理、设计等进行协商沟通，确保工程结算工作的顺利进行。
第八条 项目部应及时将重合同变更、重要事项和变更结算过程中存在的`问题向公司、局有关部门进行报告，以期建立全方位、多层次的公关协调体系，促进工程结算、变更索赔及时、有效解决，维护我局应得的合法经营效益。
第九条 项目部应坚持工程进度与工程结算双同步，坚持工程进度与合同变更处理并重，坚持工炒期完成与同步解决变更、补偿、结算两不误，维护业主与我局合法权益两不误。不应以业主、监理要求或工程进度为由而忽视工程结算工作，避免满足业主利益而忽视我局应得利益的情况发生。
第五章 对内结算
第一条 对内结算包括工程分包、劳务分包和设备租赁等工程计量、结算及价款支付等。对内结算应坚持"先结算、后支付"的原则，严禁项目部未履行结算程序而支付分包工程款项的行为。
第二条 项目部进行对内结算时必须有合同，应严格执行本办法规定的对内结算规定，制定项目部对内计量、结算和支付工作程序，明确责任，严格执行结算程序。
第三条 分包方结算负责人应为其所在单位的负责人或其托授权人（授权书格式见附件21），并应与分包方现场负责人相一致；分包方材料领用人员应由其现场负责人托授权（授权书格式见附件22），否则项目部有权拒绝进行工程结算、价款支付和材料领用工作。
第四条 工程（劳务）分包合同内结算
（一）计量，分包工程计量原则上由分包方依据合同约定，提出其当月施工合格工程的计量申请，计量申请应在月度截止日后7日内提交，项目部依据程序进行审核确认。分包方未按期提供计量申请的，由项目部有关部门进行计量，分包方确认即可。同时项目部应按以下程序进行计量审核。
1、所有工程计量和审查人员应熟悉分包合同约定的分部分项工程（价号）施工内容和计量要求，严禁出现与合同不一致工程计量情况的发生。
2、项目部现场技术人员或测量人员进行分包工程计量的计算工作，凡与原始界面有关的工程计量应由测量人员进行工程量计算；固定尺寸构筑物由现场技术人员进行工程计量。所有工程计量应以项目技术管理部门审查，质量管理部门质量合格性审查，经营核算部门计量审核，项目部商务经理（总经济师）审定的原则进行。（工程计量表格式见附件31）技术管理部门应依据现场技术人员或测量队报审的工程量对协作单位工程量签证进行审核，审核工作必须以项目部和业主间已审定的结算报表为依据，必须与项目部和业主间已审定的结算报表一一对应，不允许出现上下倒挂现象。对于业主、监理尚未审定的项目及工程量，按合同外项目或变更、索赔项目计量结算原则进行处理。因分包方的原因造成质量事故返工项目的工程量不予计量。
3、物资、材料、配件领用计量应由库管人员根据分包方当月领用情况进行统计，编制分包方材料领用结算单（见附件32）；风、水、电等动力消耗量应由管理人员进行统计，编制分包方风水电费用结算单（见附件33）；分包方使用我方设备情况计量由现场技术人员进行统计，编制机械设备租赁费用结算单（见附件34），上述所有汇总表应由项目物资设备管理部门进行审核。
4、质量、安全部门负责分包方质量、安全有关费用的计量和质量、安全奖罚费用的计算，由经营核算部门进行审查，项目商务经理（总经济师）进行审核。
5、分包方使用项目部办公、交通设施等费用由项目部综合管理部门进行费用计量和计算工作，提交经营核算部门。
6、分包方有关财务费用的计算由财务部门负责，提交经营核算部门。
7、零用工管理及计量
（1）现场施工需要使用零工时，应由现场施工负责人提出申请，项目部工程技术部门同意，项目主管生产副经理审批同意后方可使用零工。
（2）零工使用应在工作结束时，由现场负责人签发零工使用工票，经工程技术部门审查，分包方现场负责人签字认可后，应在施工内容完成后3天内提交经营核算部门，否则经营核算部门有权拒绝结算。
（二）结算，项目部应在计量确认后7日内完成结算工作。
1、各计量有关部门将审核后的计量单提交经营核算部门，由经营核算部门编制月度结算单（结算单格式见附件37）经营结算部门在编制结算单时，除根据上述各部门提交的计量单计算分包方费AA用外，应按合同规定计算以下费用：
1）支付分包方预付款应扣减费用；
2）分包方质量保证金费用；
3）分包方安全文明施工保证金应扣减费用；
4）分包方进度保证金应扣减费用等；
5）分包方应扣减的其他费用。分包方质量保证金、安全文明施工保证金、进度保证金等返还时间以分包合同约定进行，一般不得早于主合同约定时间。
2、月度结算单应经工程技术部门、质量安全部门、设备物资部门和财务部门审查，分包方现场负责人签认后，商务经理（总经济师）审核，项目经理审批后作为当月结算正式依据。
3、结算单一式三份，经营核算部门、财务部门和分包方各执一份。
第五条 工程（劳务）分包合同外结算
（一）项目部要求分包方实施合同外项目时，应与分包方签订补充协议或由项目部签发托施工通知单，明确计量办法和单价后方可实施。
（二）合同外项目结算应按进度当月进行结算，依据补充协议或托施工通知单规定的内容进行。计量、结算程序同合同内项目。
第六条 分包方补偿、索赔项目结算
（一）因合同条件发生变化或不可抗力造成分包方费用增加，分包方提出补偿、索赔费用时，项目部应积极应对，对分包方提出的要求应进行认真研究，经项目合同评审领导小组评审，对合理的补偿索赔费用，项目部提出索赔补偿意见，并按以下程序办理分包方补偿索赔事项：
1、索赔补偿费用占原分包合同总额10%以内时（总价合同）或占当期累计结算金额15%以内时（单价合同）时，且补偿金额在5万元以内，由项目部评审，项目经理审批后办理。
2、索赔补偿费用占分包合同总额10%以上、20%以内时或占当期累计结算金额30%以内时（单价合同）时，且补偿金额在5万元以上、20万元以下时，项目部初评后，提交相应变更索赔费用说明，上报工程公司审后办理。
3、超过上述2款中条件时，项目部初评，工程公司审核，工程局审批后方可办理。
4、对于上述1款中，若分次索赔补偿费用累计超过项目部审批标准时，项目部应按相应程序分别按上述2、3款规定执行。
（二）对分包方在履约过程中给项目部质量、安全、进度、文明施工、环境保护、人员、设备等造成损害，项目部应依据分包合同及时向分包单位提出索赔，并应要求分包方进行整改，索赔费用确定后应在当月结算中扣回。
第七条 完工清算
（一）项目部应在每一项分包合同约定的施工内容（或劳务分包）完工后，质量合格，应与分包方进行最终清算。完工清算应在完工验收合格后15天内进行。清算时应对分包方完成的工程量、计日工、材料、设备及工程款支付情况等进行核对，编制分包工程清算单，作为分包最终结算的依据。
（二）完工清算单经双方认可后，应与分包方签订清算协议，清算协议中应明确质量保证金、工程维修、工程款清结等事项。清算协议签署之前，应按照局施工分包管理办法规定进行审批和备案。
第八条 支付
（一）项目部财务部门应依据结算单，编制工程款支付结算单（格式见附件38），按月进行工程款支付。支付时分包方应提供税务部门认可的发票，或按合同规定执行，否则不得支付。项目部在施工期间资金紧张或不足时，需分批支付进度款时，应及时与分包方进行协商，应取得分包方谅解，以免影响分包方积极性。工程款支付结算单一式三份，财务部门、经营核算部门和分包方各执一份。
（二）严格禁止超结算支付，对于确因工程需要预支工程款的，支付金额应小于分包方当期完成未进行结算工程造价的50%，同时应按照财务管理相关规定和程序进行审批。
（三）项目部在支付工程款时，应监督分包方及时支付农民工工资。分包方应在收到工程款15日内支付农民工工资，一般情况下，分包方应最迟在项目部下次支付工程款时，提交农民工工资发放单复印件进行备案，否则项目部有权停止工程款支付。
（四）最终工程款清结时，必须有清算协议。对于工程分包，质量保证金支付原则上应与我方主承包合同约定相一致。
（五）对于分包方违约解除合同的最终清算，项目部应本着客观实际的原则，依据合同条款的约定进行清算。对分包商拒不进行或不认可末次进度结算和完工清算的，应由项目部按照合同约定和分包方已完工程编制结算送达分包方，并留存相应证据，作为以后双方协商、仲裁或法律诉讼时的依据。
第九条 设备租债计量与结算方式参照分包结算执行。项目部在租赁设备计量过程中应严格控制零用台班（时）数量，明确临时零用设备计量程序。
第十条 项目部应严格执行对内按月结算的规定。对分包方（租赁方）无理拒不进行工程计量签认、不能正常结算、拖延结算，无理纠缠者，应按合同约定解除合同。
第十一条 项目部在对内结算过程中，要树立合作共赢的经营理念，积极稳妥处理对内结算中的各类争议。必要时依据合同约定的方式进行。
第六章 存档管理及统计
第十二条 项目部应设立专门档案管理部门，应妥善保存与工程结算有关资料，所有与此有关的原件必须存档，应建立严格的资料借阅制度，确保各类工程结算资料完整保存。项目部应妥善保存以下资料：
（一）工程招投标文件，含答疑及补充材料、承诺书、备忘录等
（二）中标及开工文件。含中标通知书、合同协议及补充协议、开工令、停工复工令，人员、设备进退场证明材料等；
（三）施工技术文件，含经批准的施工组织设计、进度计划、施工工艺、施工方法和措施、作业指导书、胶凝材料配合比等，施工图纸、设计变更文件及图纸，业主、监理或设计工作指令等；
（四）质量验收文件，包括经批准的质量管理文件、质量保证措施材料，原材料检验、单元、分部分项工程验收资料，中间或终结验收评定材料等；
（五）安全文明环保文件。
（六）工程结算资料，包括材料领用资料，变更增补单价、费用批复文件，新增单价计量办法，变更索赔文件，过程计量结算资料、完工结算或竣工结算资料等；
（七）施工过程中会议纪要、备忘录、往来文件等资料；
（八）与业主往来的工程款支付、借款支付凭证等；
（九）工程（劳务）分包、设备租赁合同协议及补充协议，分包单位人员、设备进退场备案材料，分包及设备租赁签证记录、零用工票协议，材料、备件等领用记录，结算及支付资料、完工清算协议，合作方原始证明材料（包括企业材料、现场人员授权书），过程中索赔、变更材料等；
（十）施工期间国家、地方或行业有关政策性文件，当地政府对工程的强制性要求等；
（十一）其他应存档的材料。
第十三条 项目部应建立严格的资料交接程序，以便人员更迭时确保材料的完整性。项目部在完工撤点时，应将所有工程材料进行归类存档。项目部应同时建立工程材料电子版档案库，对上述材料有电子版的，应同时保存电子版；工程完工时，应同时对电子版材料进行归类整理，并刻录光盘保存。
第十四条 各工程公司应建立工程资料档案库，对完工撒点项目资料进行统一管理。上述资料应按照国家和我局档案管理规定存档，原则上存档时间应不低于工程完工后5年。
第十五条 项目部应按月上报项目结算报表（格式见附件四），同时应按照局《施工分包管理规定》按季度上报分包工程结算报表。
第十六条 项目部应建立主合同结算台帐，分包（设备租赁）结算台帐，材料领用和消耗台帐，应加强材料核销管理，对结算情况应定期进行分析，防止结算漏项或分包结算额于主合同结算额的现象发生。
第七章 附则
第一条 本办法解释权归局经营项目管理部，自发布之日起执行。
结算管理制度8
第一章 准 则
第一条 为了贯彻落实《自治区卫生健康委办公室关于落实国家统计局对国家卫生健康委统计督察反馈意见的通知》精神，建立长效机制，切实提升医院统计工作的及时性、规范性、纪律性，保障统计资料的真实、准确、完整,依据《中华人民共和国统计法》和《中华人民共和国统计法实施条例》，制定本办法。
第二条 本办法适用于全院具有统计数据工作的单位、部门及社区卫生服务中心（站）。
第三条 统计工作坚持集体领导与个人分工负责相结合，按照谁主管谁负责，谁经办谁负责的原则，建立一级抓一级、层层抓落实的责任体系。
第四条 统计人员必须依照国家有关法律、法规，真实、准确、完整、及时地提供统计调查所需的资料，不得提供不真实或者不完整的统计资料，不得迟报、拒报统计工作。任何人不得自行修改统计部门和统计人员依法搜集、整理的统计资料；不得以任何方式要求统计部门、统计人员及其他部门、人员伪造、篡改统计资料；不得对依法履行职责或者拒绝、抵制统计违法行为的统计人员打击报复。
第五条 统计人员对各种统计工作数据依法严格保密，非本职工作所需禁止查阅。
第二章 组织管理及工作职责
第六条 统计工作实行“专人负责，归口管理”制度，压实责任，过错追究。医院统计管理部门为绩效办，负责制订全院统计工作的有关规章制度，负责全院内部统计工作的组织和协调，编制统计历史资料。
第七条 各部门要明确数据来源及责任主体，规范统计数据台账，数据标准、技术规范，保证源头数据质量。
第八条 医院统计报表分为内部统计报表和对外统计报表2种。各种报表必需经主管部门主任、主管院领导审核签字后才能上报。
第九条 各岗位工作职责。
财务科：负责卫生健康财务年报，医疗费用统计月报表等财务数据统计上报工作。
人事科：负责卫生人力资源基本信息调查表（卫生人力实时报表）等人力资源管理统计上报工作。
医务部：负责卫生统计数据网络直报及医疗相关数据统计上报工作。
医保办：负责与医保有关的数据统计上报工作。
药剂科：负责与药品管理有关的数据统计上报工作。
公共卫生科：负责基本公共卫生和健康管理统计要求的数据统计上报工作。
医改办：负责自治区医改领导小组秘书处要求统计上报的医改监测统计数据上报工作。
信息科：配合各部门从信息系统中提取各项统计数据。规范数据采集标准，统一采集路径，保证数据采集的一致性。
绩效办：负责国家公立医院绩效考核统计数据的上报工作。负责审核各单位、部门对外上报的数据。
上述未提到的部门，上级有关部门要求上报的数据，按照部门职责分工进行统计上报。各单位、部门整理、归纳所管统计数据报表，按照月度报表、季度报表、年度报表的形式报绩效办备案。各种报表按照上级有关部门规定的`时间要求先报绩效办审核，再上报。
绩效办统筹协调各部门统计工作，加强部门间沟通，确保各项统计数据、统计口径一致，同时加强各种数据的逻辑性和合理性审计，注重与历史数据的对比、分析和使用。
第三章 统计资料的管理
第十条 严格按照国家统计调查制度，扎实做好卫生资源、医疗服务、卫生健康监督、疾病预防控制、妇幼健康、人口监测等常规统计，以及卫生服务调查、医改监测等专项调查统计工作。
第十一条 建立“数据质疑，及时纠正”工作机制，对相关数据进行逻辑性和合理性审核，质疑数据要及时查找原因，追根溯源，分析整改，确保上报的数据真实、准确、无误。
第十二条 进一步加强数据质量管理和开发应用。利用信息化手段逐步完善数据质量评估体系，针对各项统计调查任务，建立数据质量评估和反馈机制，推动统计数据质量提升。
第十三条 探索推进新兴信息技术融合应用，创新数据采集、开发、存储方式，提升统计工作智能化水平。
第十四条 强化靠数据说话、用数据决策的理念，运用科学方法，挖掘数据价值，创新展示方式，以科学、客观的统计数据反映医院发展现状与趋势，支撑规划编制和政策制定。
第十五条 各种统计调查的原始资料与汇总性统计资料，应当多重备份、永久保存。法律法规另有规定的，从其规定。
第四章 信息安全管理
第十六条 严格遵守国家保密法律法规、有关管理制度和网络安全相关规定，落实网络信息安全基础设施建设规范要求，保障统计业务数据库及信息系统的可靠运行。
第十七条 强化对数据采集、管理、服务、开放、共享、使用全过程管理，建立安全信息通报和应急处置联动机制，有效保护个人隐私和信息安全。
第五章 监督检查及责任追究
第十八条 严格落实防惩问责制，加强防范和惩治卫生健康统计造假、弄虚作假行为。医院自觉接受上级主管部门的监督检查，不包庇、纵容统计违法行为。
第十九条 任何违法、违纪现象一旦查出，严格按照国家的相关法律法规，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依法、依规处理。
第二十条 本办法由绩效办负责解释，自下发之日起执行。
结算管理制度9
第一条为规范公司资金管理，确保资金安全，根据《中华人民共和国会计法》、《现金管理暂行条例》、《内部会计控制规范-货币资金（试行）》、《票据法》等国家有关法规、制度以及中国人民银行有关支付结算管理规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于现金管理、银行结算业务管理、票据管理、外币结算管理等业务。
第三条本制度适用于公司及所属分、子公司资金结算管理。
第四条业务部门1负责公司及所属分、子公司的资金结算管理，保障资金安全，完善相关管理制度，监督资金收支行为。公司各部门负责本制度的有效执行。
（二）个人劳务报酬，包括稿费、讲课费及其他专门工作报酬；
（三）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；
（四）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；
（一）收入现金应于当日送存银行，支付现金可从现金库存中支付或从银行提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）；
（二）采购部门因采购地点不确定、交通不便、抢险救灾以及其他特殊情况，办理转账结算不便而必须使用现金的，须经主管资财公司领导批准后，业务部门1予以支付现金。
（三）公司与其他单位之间的经济往来，除按本制度规定范围可使用现金外，应通过银行进行转账结算。
（一）业务部门1配备专职出纳人员负责现金的日常管理。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。不得由一人办理货币资金业务的全过程。
（二）公司及所属分、子公司单户每日库存现金额不超过XXX万元。凡现金超过库存限额时，应于当日送存银行。当日送存确有困难的，须经业务部门1主管部长批准后，在下班前将现金送存公司安全保障部存放，次日再送存银行。
第八条公司发生的经济业务，除按本制度规定范围可使用现金外，都应通过银行办理转账结算。主要方式包括：银行汇票、商业汇票、银行本票、支票、汇兑、委托收款、托收承付、信用证等。
（一）公司发生结算业务，可以根据情况采用适用业务需要的结算方式办理银行结算业务；
（二）不得签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用；
（三）不得签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据；
（一）公司有关部门收到收款票据后应在2日内送交业务部门1，不得无故压票、私存和转让。
（二）业务部门1对收到的转账支票、市内限额支票应由出纳人员当日送存银行；对收到的银行汇票、商业汇票建立台账并按时核对，到期及时向银行提请承兑。
（三）因对方单位空头或其它原因须退回的支票、汇票等，业务部门1应及时转交经办部门经办人查明原因并由其负责处理。
（一）用于公司提取工资、奖金、各项津贴、差旅费以及提取库存现金和超过现金支付限额的属于本制度规定可使用现金范围内支出，可采取现金支票进行支付。需要签发现金支票的，由使用部门持支付凭证，经业务部门1主管部长审批后办理。
（二）通过银行转账支付款项，由业务部门1根据不同情况，分别采取汇票、电汇等方式支付。
（一）从银行购回的'现金支票和转账支票，由业务部门1现金出纳员负责保管，银行出纳员领用；密码由现金出纳员保管并负责填写。每日剩余支票于当日下班前送存安全保障部。
（二）已签发的转账支票、空白支票和现金支票，有关部门和经办人要妥善保管，如发生遗失应立即到银行挂失，同时须报告业务部门1。
（三）因填写错误或业务变更等原因需作废处理的支票，应由使用部门说明作废原因，经业务部门1主管部长审批，待核销后，及时进行销毁。
（一）对收到的商业汇票由业务部门1负责建立应收票据备查台账。对票据出票人、出票时间、票据编号、票据到期日等进行详细登记，并每月与应收票据明细账余额进行核对。
（二）业务部门1配备专人负责票据保管，每日下班前将在手纸质票据送存安全保障部。每月末由票据保管人负责进行盘点，并根据盘点结果填制票据盘点表，由业务部门1资金组组长进行监盘，主管部长进行不定期抽查。
第十四条外币国际结算是指通过银行，采用L/C信用证和T/T电汇方式等资金的汇入汇出，办理两国间的货币收付，以清算国际间销售、采购、技术引进和国外劳务等费用的国际收付款业务。
（一）营销部门签订的销售合同以外币结算的，须在合同中标明相应的外币账户。
（二）境外货款回收前，货款回收部门应向业务部门1提供相应合同、报关单、发票。业务部门1根据上述信息填写“涉外收入申报单”和“出口收汇核销专用联”，加盖公司公章后，到银行办理货款入账手续。
（一）公司需办理付汇业务部门应区分不同结算方式事先向业务部门1提交办理申请。
（二）业务部门1根据实际情况指定结算银行，由业务部门填写信用证或电汇申请书，并需保证填写信息无误。
结算管理制度10
根据《xx市外来从业人员综合保险暂行办法》、《xx市劳动和社会保障局关于贯彻〈xx市外来从业人员综合保险暂行办法〉的实施细则》，以及xx市人力资源和社会保障局、xx市医疗保险办公室《关于本市外来从业人员综合保险住院医疗有关事项的通知》，制定本操作细则。
一、外来从业人员住院医疗费用结算的经办管理
外来从业人员住院医疗费的审核、结算经办业务由各区县医保事务中心（以下简称区县医保中心）具体办理。
二、外来从业人员住院医疗待遇范围及结算规定
㈠住院医疗待遇范围
1、在本市医保定点医疗机构发生的符合规定的住院（含急诊观察室留院观察，下同）医疗费用，纳入综合保险住院医疗待遇范围。
2、在外省市医疗机构发生的住院医疗费用，原则上不属于综合保险住院医疗待遇范围。因工作需要临时在本市行政区域外工作期间发生的急诊住院（在外省市医保定点医院或经当地卫生行政部门批准成立的乡卫生院以上的医疗机构）医疗费用，要列入综合保险住院医疗待遇范围的，由用人单位报区县医保中心审核确定。
㈡住院医疗费用结算规定
1、外来从业人员本人或代办人应在外来从业人员发生住院医疗费后的三个月内，到邻近的区县医保中心申请结算。外来从业人员发生多次住院医疗费用的，应按照发生医疗费时间顺序申请结算。
2、外来从业人员住院医疗待遇的最高支付限额标准，以其最近一次连续缴费的起始月至出院日期所在月累计月份对应计算。最高支付限额以综合保险基金实际支付金额累计。
3、外来从业人员在住院期间中断或停止缴纳综合保险费用的'，按照其可享受综合保险待遇期，将住院医疗费用分段进行审核结算。
4、区县医保中心审核、结算外来从业人员住院医疗费时，应核验其住院医疗费专用收据原件。如外来从业人员因参加原籍新农合等原因需取回收据原件的，区县医保中心在原件上加盖“综合保险基金已支付”章后，将收据原件交外来从业人员签收，并将收据复印件存档。
5、区县医保中心自受理外来从业人员住院医疗费用结算申请起的20个工作日之内完成审核结算；对于高额医疗费用需市医保中心集中审核的，可在30个工作日之内完成审核结算。
㈢办理住院医疗费用结算需提供的资料
1、委托用人单位办理的，需提供以下资料：
⑴单位填报并盖章的《外来从业人员综合保险住院医疗费结算申请表》（样张见附表1）；
⑵单位代办人身份证原件；
⑶外来从业人员身份证复印件（需有外来从业人员签名）；
⑷出院小结（或急诊观察室留院观察小结）原件及复印件；
⑸住院医疗费专用收据原件；
⑹住院医疗费清单；
⑺其他相关病史资料。
单位代办人首次到区县医保中心办理外来从业人员住院医疗费用结算时，需提供用人单位的介绍信（或证明），应包含以下内容：单位名称、代办人姓名及身份证号码、用人单位的银行开户行（限本市银行）及其帐号，加盖公章；代办人身份证原件及复印件。
用人单位代办人应相对固定。更换代办人的，需重新提供单位介绍信（或证明）。
区县医保中心应按照《关于加强参保单位代办职工医疗费报销管理的补充通知》要求进行登记备案。
2、本人或家属办理的，需提供以下资料：
⑴外来从业人员所在单位出具的证明（样张见附表2）；
⑵外来从业人员身份证原件及复印件。由家属代为办理的，还需提供代办人身份证原件及复印件；
⑶出院小结（或急诊观察室留院观察小结）原件及复印件；
⑷住院医疗费专用收据原件；
⑸住院医疗费清单；
⑹其他相关病史资料。
3、申请结算在外省市医疗机构发生的急诊住院医疗费用的，还需提供用人单位出具的情况说明（加盖公章）。
三、外来从业人员住院医疗费用支付
㈠区县医保中心根据外来从业人员或代办人提供的资料及系统提供的个人待遇、起付线累计及最高支付限额等信息进行审核、结算后，将应由综合保险基金承担的部分，通过规定的方式支付给外来从业人员或用人单位。
㈡区县医保中心支付给外来从业人员或用人单位的资金在综合保险住院医疗费用备用金中列支。
㈢区县医保中心在每月7日前汇总上月支付的外来从业人员住院医疗费用，根据有关资料填写《xx市外来从业人员综合保险住院医疗费用结算表》（以下简称结算表，见附表3），报送市外地劳动力就业管理中心。
㈣市外地劳动力就业管理中心在收到区县医保中心的结算表后5个工作日之内，将资金拨付至各区县医保中心。
结算管理制度11
第一章总则
第一条为了加强县会计结算中以下简称“中心档案管理，确保各统管单位会计档案完整、安全，更好地为统管单位服务，根据国家《档案法》及财政部、国家档案局《会计档案管理办法》等有关规定，结合会计集中核算的实际情况，制订本制度。
第二条本制度的档案是指中心本身工作相关的档案以及与会计集中核算管理相关的档案，即在会计集中核算管理活动中形成的各种有利用和保存价值的文件、凭证、账册、报表等不同形式或载体的历史记录，包括纸质档案和电子档案。
第三条中心成立档案管理领导小组，负责日常档案管理及档案管理达标升级工作的领导和协调；成立档案鉴定小组，负责确定档案管理的范围和档案质量鉴定。
第四条中心设立综合档案室，对所有档案进行集中统一管理，由事务部具体负责，各统管会计为兼职档案管理员，负责对统管单位的会计档案整理归档工作。
第二章综合档案室领导职责
第五条分管领导的职切实贯彻执行《档案法》，以法治档，依法把综合档案管理工作纳入单位发展计划加强对本中心的档案实行集中统一管理的领导工作，并把档案工作纳入议事日程，协调解决档案工作中的有关问题加强对综合档案室机构网络人员的组织领导，并帮助做好经费的.落实工作。
第六条综合档案室主任职负责综合档案室的业务领导工作，定期召开档案管理工作会议，部署档案工作计划领导档案工作人员实行档案业务管理的规范化，科学化工作，不定期地对档案工作情况进行检查，配合专职档案员对兼职档案人员的档案工作实行监督、指导组织鉴定小组，定期对档案进行鉴定，决定档案存毁利用各种形式宣传《档案法》，提高本中心人员的档案意识。
第三章综合档案室工作职责
第七条认真贯彻党和国家对档案工作的方针、政策及各级领导部门对档案工作的批示和意见，努力提高本中心档案工作水平，为各项工作服务。
第八条加强档案的科学管理和保护工作，对档案室的档案进行科学分类、排列、编号，库房达到“八防”、“三无”要求。
第九条做好日常的档案收集、整理、鉴定、统计、利用工作，及时收集在社会活动中形成的有保存价值的材料。
第十条根据工作需要组织编写本单位组织沿革、大事记和其它可作参考的资料，积极为利用者提供方便。
第十一条及时准确地掌握档案资料的利用效果，不断改进工作方法，做好档案信息的反馈工作和交办的其他档案资料工作。
第四章专（兼）职档案员岗位职责
第十二条认真学习档案业务知识，不断提高档案专业水平。
第十三条坚持贯彻国家有关档案工作的方针、政策和法规，努力完成上级档案管理部门布置的各项任务。
第十四条负责制定本中心档案工作细则和有关规章制度。
第十五条指导、监督、检查和负责本中心各部门形成的各种文件材料的收集、整理、立卷和归档工作。
第十六条集中统一管理本中心各种门类和载体的档案，编制必要的检索工具，提高利用效率，为各项工作服务。
第十七条在“统一领导，分级管理”的原则下，对本部室的档案工作进行监督和指导。第十八条严格执行档案工作的各项规章制度，积极宣传档案工作的重要意义，努力为领导当好参谋。
第十九条负责对本中心档案材料的鉴定工作，按规定做好已过期无保存价值的档案材料的销毁工作。
第五章档案接收与统计
第二十条凡在中心工作活动中形成的、具有保存价值的各类文件材料，由各统管会计立卷，并于次年6月底前向档案室移交。文件承办人办理完毕的文件材料，应及时送交事务部归档立卷。
第二十一条中心档案室接收的档案文件材料应齐全、完整，档案制成材料和书写材料应符合标准。档案要分类清楚，组卷合理，排列正确科学，装订结实美观，便于保管利用。第二十二条交接双方根据移交目录清点核对后，签名盖章，办妥交接手续（一式二份）。第二十三条档案室应建立档案收进、移出、利用、鉴定、查阅、保管数量登记簿和统计簿，做到家底清楚、账实相符、定期核对。
第二十四条日常工作中，根据县档案行政管理部门和上级部门要求，及时上报各项统计数据，统计数据应经领导审核签章和填报人盖章，方能上报。
第六章档案保管和库房管理
第二十五条库房内应做到“八防”：即防火、防盗、防温、防湿、防光、防尘、防虫、防霉。
第二十六条严禁将易燃易爆物品带入库房，禁止在库房吸烟，并定期做好消防设施的检查工作。
第二十七条库房内不得存放食品和杂物，定期打扫卫生，保持库房整洁。
第二十八条适时做好通风、除湿、密闭工作，温度尽量控制14℃—24℃相对湿度控制45%—60%范围内，每天做好记录。
第二十九条非本中心工作人员，不得进入档案室。如因工作需要在本中心档案人员陪同下方可进入。
第三十条定期进行库房档案资料检查。对新收入库的档案事先均需严格检查，安放除虫剂，防止档案虫蛀和霉变，同时进行档案进出登记。
第三十一条库房钥匙由专人保管，库房门窗必须紧闭，下班前认真检查，管理好电源，做到人离灯熄、电源切断，确保库房安全。
第三十二条库房内档案应分类存放，排列整齐，并编上号码。
第三十三条档案保管人员应定期检查、清点档案，发现缺少或破损，立即进行查录或修复，确保保存的档案账实相符，无失少，无破损。
第七章档案保密
第三十四条认真贯彻执行《档案法》、《保密法》等有关法律法规，贯彻突出重点、积极防范的方针，确保档案的保密工作。
第三十五条非档案工作人员，未经允许，不得进入档案库房。
第三十六条查阅档案，必须履行登记手续，并在指定地点查阅。
第三十七条加强有密级档案的管理，建立健全移交、保存、利用、借阅、复制、销毁等制度。查阅秘密档案必须履行请示、审核、登记手续，并将复制件按原件要求管理，不得擅自降低、解除复制件的密级。
第三十八条销毁过期档案或材料，应该按照有关规定办理。
第八章档案调阅
第三十九条查阅档案者，需说明利用目的，办理借阅手续，必须先登记后查阅或复制。第四十条中心工作人员、单位财务经办员查阅档案的，须按规定填写《档案调阅（复制）登记表》，经相关负责人签字确认或登记后向档案室调阅（复制）档案。
第四十一条审计、税务、公检法等执法部门以及其他外部单位查阅档案的，须凭相应文件或介绍信，填写《档案调阅（复制）登记表》经中心主任签字同意后调阅（复制）档案。第四十二条查阅秘密档案资料时，需由查阅者提出申请，报中心主任审核批准后，方可查（借）阅。
第四十三条非中心工作人员查阅少量档案时，一般应在中心工作人员陪同下并在档案调阅室内查阅。
第四十四条单位需借阅会计档案并带离本中心使用的，应当按规定办理档案借阅手续，填写《会计档案借阅单》，执法部门借调其他单位档案的，应附有相关文件依据或介绍信。《会计档案借阅单》应加盖借阅单位公章，经中心主任审批后借阅。
第四十五条平时查借阅档案应于当日归还，遇同级审计，最多不得超30天，超期借阅应办理延期手续。逾期不还的，档案管理人员应主动催收，收回的档案应认真检查有否缺损等情况。借阅者不得将档案转借他人，更不得擅自外借给其他单位。
第四十六条查（借）阅档案必须严守秘密，不得翻阅和抄录查（借）阅范围以外的档案内容，不得向他人泄露档案内容。
第四十七条查（借）阅档案必须保护档案的完整与安全，不得损毁档案，如有违反，按规定追究当事人的责任。
第四十八条档案通过利用，不论其利用的方式和效果如何，均需及时填写《档案利用效果反馈表》，工作人员应协助利用者办好利用登记手续，同时认真做好档案利用效益反馈信息的收集、积累分析、汇总工作。
第九章附则
第四十九条本制度由事务部负责解释第五十条本制度自印发之日起实施。
结算管理制度12
一、签证办理规定
1、属应签证的工程验收合格后在合同约定时间内，施工单位必须报送工程签证单，否则，视为施工单位自动放弃，监理不予以签证；签证单上须注明签证理由、工程量、签证内容发生的起止时间，并附上签证的原始记录（原始记录必须是两个或两个以上的监理工程师当天签署的'）。
2、施工单位的工期签证必须按合同约定办理，否则工期不予顺延。
二、结算办理规定
施工单位按以下规定提交结算资料：
1、主体结构：地下室结构工程结算资料在地下室顶板完成一个月内提交；主体结构工程结算资料在主体结构完成（全部混凝土框架结构完成）后一个月内提交；工程竣工验收后二个月内提交全部竣工结算资料。
2、各专业分包工程：结算资料在该专业工程竣工验收后一个月内提交。
3、提交工程结算申请表，同时提交工程结算资料（详见附件三）。
结算管理制度13
1、严格按照规定及各级医保经办机构的具体要求，做好医保患者各项费用的结算工作。
2、掌握各级各类医保政策，按照各级医保经办机构审批的医疗项目及支付标准进行审核结算。
3、切实做好医保住院患者各项费用的审核工作。
4、严格执行入、出院标准，不分解住院次数，不推诿危重病人，不损害参保职工的`利益。
5、加强医保费用的结算及管理，及时与各级医保经办机构联系，协调解决医保费用结算中出现的问题。
6、按照各级医保经办机构的要求及时报送各项报表，定期与财务科进行回款核对，做好各项存档资料的归整、装订及保存工作。
结算管理制度14
为了对工程结算审核工作实施有效管理，特制订本制度。本制度由项目部办理，公司工程部协助进行工程资料的审查工作。
一、工程结算审核的条件：
1、工程竣工验收合格；
2、竣工图绘制完毕经监理单位、工程部审核通过。
二、施工单位申报工作结算的资料（一式四份）内容：
1、单项工程竣工验收报告；
2、单项工程竣工图；
3、设计变更单、施工现场签证单和会议纪要；甩项清单（所谓甩项工程，是指在特殊情况下，承包方交付的工程项目虽与原施工合同规定有出入，但甲方同意作竣工验收，这些与原施工合同规定有出入部分工程，即甩项工程）；
4、材料认价单和调拨单（复印件）、主要材料进场报验单；
5、材料对帐单；
5、工程施工合同（复印件）；
6、验槽及隐蔽记录；
7、施工组织设计；
8、招标文件、投标文件（含招标答疑纪要）、承诺书及工程结算书；
9、中标通知书；结算人员授权委托书；
10、四项保费（建筑工程一切险、第三方责任险、团体意外伤害险以及劳务人员的保险）收费单据、文明工地证书。
三、工程结算审核程序：
1、工程竣工后28天内，施工单位将整套工程结算资料报送监理公司，由项目监理工程师负责对所报资料（主要指施工现场签证单、变更单和会议纪要、甩项项目清单）的完整性及正确性进行审核；
2、审核无误的工程结算资料由监理公司报送工程部审核；
3、工程结算资料经工程部初审后，由总公司建设部门负责复核结算资料；
4、总公司建设部将工程结算资料交付被委托的工程造价咨询单位进行结算审核；
5、工程造价咨询单位出具初步审核报告；在提交初步审核报告前工程造价咨询单位不得与施工单位私下进行联系；
6、工程部、建设部负责审核过程的配合、解释、协调和监督工作，并对审核初稿进行审查;
7、工程部负责将审核报告由施工单位认可签章，施工单位对审核报告提出异议的由工程部安排施工单位与工程造价咨询单位再次进行对帐；若对帐后对审核报告提出更改，工程造价咨询单位书面提出更改理由；
8、工程部、建设部核对无误后签字，报分管领导和项目集团领导复核。
9、在工程竣工后至建设部复核前，停止工程付款，以控制超付现象。
10、建设部门负责结算资料收发登记。
四、自审工程结算审核程序：
1、施工单位在工程竣工后的28天内向工程监理单位报送一套完整的结算资料。
2、监理单位在收到施工单位报送资料的7天内，由项目监理工程师和造价工程师完成初审，初审的重点在结算资料的正确性和完整性并提供甩项项目清单。审核完毕后在结算审核表中填写审核意见，连同施工单位结算资料报送工程部。
3、由工程部按照竣工图及现场经济签证进行工程量审核；建设部按照合同约定的`定额、取费标准及有关规定审核定额子目和取费。以上审核工作在收到结算资料后20天内完成。
4、工程部审定的结算经施工单位认可后填写“工程结算审定单”，签字并经施工单位签认后报建设部门复核。企划部在结算审核完成后应先与工程部、分管领导沟通，无误后送施工单位签字盖章。
5、工程竣工后施工单位应及时报送竣工资料，每拖延一个月，核减工程总价1%。
6、工程部、分管领导7日内完成对工程结算审核报告或工程结算审定单的复核，签署意见后报项目总指挥审批。
7、项目总指挥在审批当中，对有异议的结算退回工程部，由建设部组织相关人员重新审核。
8、委托工程结算审核报告在公司主管领导审批后交由工程造价咨询单位在审核报告上签章。
9、扣款项目在结算封面上注明扣款单位名称及金额后转入计划财务部。
五、工程结算资料的管理
1、工程结算审核报告一式四份，分别送集团公司审计部存档一份，财务部留存一份，工程造价咨询单位、施工单位各一份。
2、工程部专人进行结算资料的收发登记。
3、工程部应根据结算中发现的问题不定期提出成本控制的建议，对变更和签证较大的工程项目进行定性和定量分析。对于具备成本分析条件的单项工程应在结算定案两月内填制《建安成本分析表》。
4、因历史遗留问题施工单位在工程竣工后长期（一年以上）不报竣工结算的，工程部应事先通知通知施工单位限期报送竣工资料，限期不报的，工程部对未报部分按0值处理并纳入结算。
本制度下发后执行。
结算管理制度15
一、入院管理
1.收到前来就诊的患者就诊单时，需认真核对患者住院信息与医保信息是否相符。
2.及时为患者办理医保登记手续，认真核对登记后的医保提示信息，并按照提示告知患者主治医师，进行相应业务处理。
3.参保患者缴纳住院押金1000元，出院结算时只负责个人费用结算部分，统筹部分费用先由医院垫付。
4.本院门诊慢病和特殊群体费用做到及时结算，特殊情况与医保、患者沟通协商解决。
二、外院单据管理
1.收接外院单据时要认真核对单据和报告单是否相符，日期是否相符，与备案的`病种是否相符。
2.接单据时要随时记好身份证号，电话，提醒报销时间。
3.接单据时要做到随接随传，以免单据丢失。
三、结算管理
1.医保患者结算时做好费用审核，并将费用全部上传市社保中心。
2.认真核对医保结算单中的各项指标。
3.每天将结算的医保患者结算单进行整理。
四、上报材料管理
1.每月初将上月结算的医保结算单及明细分类整理。
2.将上述表格、医保结算单报医保中心。
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