对账管理制度

对账管理制度

　　在日新月异的现代社会中，制度起到的作用越来越大，制度泛指以规则或运作模式，规范个体行动的一种社会结构。到底应如何拟定制度呢？下面是小编帮大家整理的对账管理制度，欢迎大家分享。

　　对账管理制度 1

　　一、目的

　　为了加强帐务监控，提高帐务数据真实水平，及时发现财务隐患与问题，确保帐帐、帐实相符，特制定本制度。

　　二、对帐准备

　　对帐工作涉及到的人员应当在对账前，完成本职工作范围内的帐务处理、帐务登记，以建立真实可靠的对帐平台。

　　三、对帐

　　按对帐内容与科目分会计帐核对、应收帐款与预收帐款核对、应付账款与预付帐核对、其他应收款核对、其他应付款核、内部监控帐核对等，对账应当双方签字或盖章确认，以明确责任和规避管理风险，签字或盖章确认的资料应当妥善保管和归档。

　　（一）会计帐核对

　　每位会计人员在月度终了，要对各自负责的帐务进行核对，重点核对具有勾稽关系的数据是否相符和辅助项目核算是否串户，核对要求：

　　1、每位会计人员日常做好帐务处理，并定期通过自我检查具有勾稽关系的数据是否相符和辅助项目核算是否串户，在规定的时间内检查完毕。

　　2、出报表前，总帐会计要对会计帐再次核对一遍，对存在的差错应当及时要求修正，以避免结帐后返工。

　　（二）应收帐款、预收帐款核对

　　1、财务与统计内部核对

　　1）销售部门统计人员于每月3日前编制上月“应收帐款余额对帐表”交财务部应收会计予以核对。

　　2）财务应收会计于5日前将“应收帐款余额对帐表”核对结果反馈给销售部统计人员，对不一致的，双方要及时核对，查明原因，有差错的要及时予以调整。

　　2、与客户对帐

　　1）财务与统计内部核对一致后方安排与客户对帐。

　　2）财务应收会计重点对业务量大的客户及长期挂帐客户加强对帐管理，另加强关联单位帐项的核对。

　　3）应收帐款会计负责应收帐款对帐发现的问题的跟踪、监督处理和汇报。

　　（三）应付账款、预付帐对帐

　　1、财务与统计内部核对

　　1）采购部门统计人员于每月3日前编制上月“应付帐款余额对帐表”交由财务部应付会计予以核对。

　　2）财务应付会计于5日前将“应付帐款余额对帐表”核对结果反馈给统

　　计人员，对不一致的，双方要及时核对，查明原因，有差错的要及时予以调整。

　　2、与供应商对帐

　　1）财务与统计内部核对一致后方安排与供应商对账。

　　2）财务应付会计每月重点对应付帐款倒挂的要求业务部门查明原因，并及时组织对帐。

　　3）财务应付会计重点对业务量大的供应商加强对帐管理，另加强关联单位帐项的核对。

　　4）应付帐款会计负责应付帐款对账发现的问题的`跟踪、监督处理和汇报。

　　（四）其他应收款核对

　　1、总帐会计于每月报表完成后2天内，主动与相关单位或个人对帐确认，重点关注长期挂帐或金额较大的单位、个人。

　　2、其他应收款对帐确认后，总帐会计应当将其他应收款资料提交给相关部门负责催款。

　　3、总帐会计负责其他应收款对帐发现的问题的跟踪、监督处理和汇报。

　　（五）其他应付款核对

　　1、总帐会计重点对应付帐款倒挂的要求业务部门查明原因，并及时组织对帐。

　　2、总帐会计负责其他应付款对账发现的问题的跟踪、监督处理和汇报。

　　（六）内部监控帐的核对

　　内部监控帐的核对指财务帐加强与各部门有关帐目如：存货帐、车间领料台帐、销售台帐、货币资金帐、固定资产台帐和各部门费用台帐的核对，财务部安排专人办理，以确保帐帐相符。

　　月底，收到统计报表后，各职能会计要对自身负责的业务相关有勾稽关系的报表予以核对，核对一致后方可入帐。

　　对账管理制度 2

　　第一条为规范账务监控，提高账务数据真实水平，规避和及时发现账务问题隐患，确保账账相符和账实相符，制定本制度。

　　第二条对账工作主要包括应收款往来对账。对账工作由财务部主持，由相关部门或人员支持配合。

　　第三条对账工作应当在规定的时间内完成；对账工作涉及到的公司内部人员应当积极配合，优先完成。

　　第四条对账工作涉及到的人员应当在对账前，完成本职工作范围内的账务处理、账务登记，以建立真实可靠的对账平台。对账平台的基本要求：销售经办人一定要在第一时间把客户所汇应收款项报送财务部门，并注明汇款客户名称；当天收缴的现金必需当天送交，最迟不得超过次日上午10：00；财务部门一定要在第一时间把客户所汇应收款项及时入账，以利于进行账务处理。

　　第五条应收款往来账应当双方签字或盖账确认，以明确责任和规避管理风险；签字或盖章确认的资料应当妥善保管和规档。

　　第六条对账责任人在对账过程中，能够以公司的利益为重，主动、积极、热诚的与客户友好配合和沟通，树立良好的部门形象和公司形象。

　　第七条应收款对账应当以账面余额数据作为双方确认的数据。对于影响双方确认的数据一般在“未达事项”和“确认事项”里进行描述，同时双方应当积极配合，共同对“未达事项”和“确认事项”进行核查到底。一是可以保持对账确认表的数据与会计账面的数据一致，便于事后核查；二是如果会计账上没有的数据也给予确认，事后可能再次核对时会给工作带来复杂和繁琐；三是对会计账没有的资料独立出来，更能够反映对账中问题的焦点，以便于解决。

　　第八条应收账款对账流程：

　　1、市区客户由应收会计每一个月编制“应收账款对账确认表”，负责安排与客户对账；县城、乡镇客户每二个月编制“应收账款对账确认表”，负责安排与客户对账。

　　2、应收会计负责在规定的时间内完成对账确认工作，确认应收账款入账。

　　3、负责与客户对账的'人员，在对账过程中如遇到不清楚的往来等情况，直接与销售经办人、仓库咨询；应当积极主动的进行对账工作。

　　4、应收会计负责跟踪对账管理，并负责收回“应收账款对账确认表”。

　　5、对账发现的问题由应收会计负责监督、处理和反馈。

　　第九条每位销售经办人是公司会计与客户往来账管理的“桥梁”，应经常、主动地与客户联系，以深化往来对账管理，树立公司良好形象。

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