库存盘点管理制度

库存盘点管理制度

　　随着社会不断地进步，大家逐渐认识到制度的重要性，制度是指要求大家共同遵守的办事规程或行动准则。拟起制度来就毫无头绪？以下是小编收集整理的库存盘点管理制度 ，欢迎大家分享。

库存盘点管理制度 1

　　1.目的为了更好准确的做好仓库原材料盘点工作，使仓库账实物相符，为公司原材料仓库的管理提供可靠的数据，规范原材料仓库合理的盘点作业流程，通过仓库盘点发现作业与管理中存在的问题、体现仓库收发员的工作绩效，做出相应的措施，从而提高原材料仓库库存管理水平，减少损失制定此规定。

　　范围

　　盘点范围：仓储工区原材料仓库所有库存原材料。

　　盘点方式

　　3.1定期盘点

　　1)日盘点

　　仓库收发员须每天下班前对仓库合格进库的原材料进行实物盘点。

　　2)月末盘点

　　仓库平均每月组织一次盘点，盘点时间一般在每月26日;月末盘点由工区办公室负责组织，财务部负责稽核;

　　3)年末盘点

　　仓库每年进行一次大盘点，盘点时间每年的12月26日(除财务另行通知)年终盘点由工区办公室负责组织，财务部稽核;

　　3.不定期盘点

　　不定期盘点由公司自行安排，对仓库原材料库存情况进行抽盘，检查各仓库账物卡相符情况。

　　4.盘点方法

　　仓库收发员盘点须采用实盘实点方式，禁止目测数量、估计数量;各仓库收发员对所负责区域内原材料进行全面盘点完毕并按要求做相应详细记录;盘点完毕后须需“仓库盘点表”，仓库统计员负责抽盘，收发员需配合好统计员抽盘工作。统计员在抽盘时若发现盘点数据差异，立即对收发员的盘点数据查明原因。收发员须对统计员抽查盘点表的数据签字确认。

　　5.盘点后的.稽核工作

　　盘点完毕后，统计员对各仓库收发员提供的库存原材料的盘点数据进行分别整理盘点表;如发现差异，月盘点和年末盘点结束后有工区统计员并将完成后的电子档发邮件给对应财务人员;

　　6.盘点工作奖惩

　　在盘点过程中需要本着“细心、负责、诚实”的原则进行盘点;盘点过程中严禁弄虚作假，虚报数据，对在盘点过程中表现特别优异和特别差的人员公司根据最终“盘点差异表”数据及原因对相关责任人进行考核。

库存盘点管理制度 2

　　第一条目的

　　为确保ERP系统商品数据与实物数据一致，及时发现管理漏洞，有效控制商品损耗，保障公司资产的安全和完整，提高门店运营效率，特制定本管理规定。

　　第二条适用范围

　　本制度适用于xx区域下属各门店及xx号仓。

　　第三条盘点类型

　　盘点分为全场盘点、抽盘及零星盘点三种。

　　第四条盘点周期

　　全场盘点每季度末进行一次，抽盘和零星盘点视情况随时进行。

　　第五条盘点组织

　　盘点由区域营运管理部统一组织，区域财务部、理货部、集团信息技术部及门店相关人员协助进行。门店经理或第一负责人是本单位的第一盘点责任人，门店财务主管为第二盘点责任人。全场盘点原则上须安排在非营业时间段进行；抽盘和零星盘点可随时安排。

　　区域财务、门店、理货等部门，以及集团信息技术部可根据其监控结果或运作需求，向区域营运管理部申请各类型盘点。运营管理部视情况决定是否盘点、如何盘点及制定盘点计划。各门店不得擅自安排任何盘点或延长计划规定的盘点时间。

　　第六条盘点流程

　　1、盘点开始前，由门店经理组织清理所有异常单据，删除废弃的盘点表，并做好相关准备工作。门店经理召集盘点人员（文员、导购员、理货员、仓管、财务人员及门店指定的盘点操作人）开会，讲解盘点注意事项，安排盘点工作。

　　2、门店盘点操作人根据盘点要求提前制作初盘表并打印出来。在盘点开始前由经理安排将盘点表分发给参加盘点的相关人员并作记录。盘点开始前一刻由盘点操作人冻结被盘商品，同时禁止任何进出货过帐和实物移动。盘点必须坚持以实物为准的原则，盘点过程中禁止查对SAP系统库存。盘点当天禁止列表新商品到商场和新列表商品进货。

　　3、参盘人员按分工对商品进行初盘，区域营运管理部和财务部人员对盘点过程进行巡回监督。

　　4、初盘完毕，由盘点操作人负责回收初盘表，并核对初盘表发放记录。核对无误后，由盘点操作人或其指定的门店理货或仓管人员对初盘结果进行录入并复核。盘点操作人负责并表和上传数据。

　　5、盘点操作人在系统生成复盘结果后，负责制表、打印、分发和记录。

　　6、复盘由门店盘点人员和门店财务人员共同进行。复盘数据的录入和更改由门店财务人员操作。所有与初盘结果不同而需修改的数据，必须经财务人员现场核实复盘数据与实物数据相一致，方可更改。运营管理部或门店财务人员有权根据当次盘点状况决定是否追加抽盘检验。运营管理部有权根据盘点状况决定当次盘点是否有效。

　　7、门店财务人员负责回收复盘表，核对分发记录，录入复盘结果并生成差异表。此差异表一式三份，经门店经理和财务负责人在此差异表上签字确认后，一份留门店，一份交财务，一份交运营管理部，另将此表电子文档提交运营管理部。随后，门店财务人员做盘点过帐。盘点后两日内，门店财务人员应制作按供应商、代购销汇总的差异表，交由门店经理、财务主管和区域总经理加签确认后，用作记帐凭证。盘点结束后，由门店经理收存所有初盘表、复盘表和差异表，保存期为一个盘点周期。

　　8、在每个盘点周期内，区域运营管理部视需要每月对各门店安排数次抽盘。抽盘采取不定期、不预告盘点范围、即到、即冻结、即打表、即盘、即处理的小批量巡回抽盘的方法。参加抽盘的人员由运营管理部临时从区域财务部、理货部门和集团信息技术部抽人组成，门店相关人员必须密切配合。

　　9、零星盘点是为及时纠正盘点错误、确认异常数据及其他经营临时需求而设置的。

　　第七条自用品盘点

　　未进系统的自用品由门店文员负责盘点登记，门店财务人员复核，并报门店经理签字确认，每季度末盘点一次。

　　第八条盘点结果处理

　　由营运管理部和财务部依照《商品损耗管理（试行）办法》和《关于SAP违规操作的.处罚（试行）办法》中的相关规定对盘点结果进行认定和处理。

　　抽盘、零星盘点的结果当月单独处理，不并入每季度的全盘结果。

　　因门店准备不足或实施不力而造成盘点无效，将视具体情节给予门店第一盘点负责人和第二盘点负责人经济处罚，罚款额为其当月总收入的10%～30%。

　　第九条附则

　　（一）本制度自颁布之日起正式施行，此前与本办法相抵触的规定、办法同时废止。

　　（二）制度的解释权属于区域营运管理部。

库存盘点管理制度 3

　　1、目的

　　为求仓库存货及财产保管的正确性、安全性以及库存数字的准确性。促使仓库管理事务处理有章可循，进一步加强管理人员的责任，并达到财产管理的目的，特制定本制度。

　　2、管理范围

　　2.1原材料：按性质分类，例如化工类、纤维类、木材类、塑料类、钢材类、工具类、轮子类、轴承类等不同类别。

　　2.2产成品：按不同客户、不同类别、不同质量分类。

　　2.3模具：按不同类别分类。

　　3、货物入库、存放及领料

　　3.1存货的堆置，应力求整齐、集中、分类，设置存货卡。

　　3.2按货物类别特性与库存条件确定存放地点。

　　3.3各项存货卡或者财产卡依编号顺序，事先准备妥当，以备盘点。

　　3.4按照入库的品名、规格、型号验收实际重量，会同质检部门验收货物质量。

　　3.5对不合格的货物停止入库并向上级报告，等候上级指令处理。

　　3.6按照领料单的品名、规格、型号、数量准确发放货物。

　　3.7各项财务账册应于当日下班前登记完毕，如因特殊原因，无法完成时，将尚未入账的有关单据如缴库单、领料单、退料单、交运单、收料单等于次日上午上班前登记完成。

　　4、报告制度

　　每月向上级部门报告原料、成品、模具进、出、库存情况，包括月度入库汇总表、月度出库汇总表、月度结存库存表，年度入库汇总表、年度出库汇总表。并于安全库存量以下时及时将库存量通知生产部门、项目部及财务部，以便及时实施采购。

　　5、盘点制度

　　存货的盘点，以当月最末一日实施为原则。

　　5.1按月盘点：由仓库管理员在仓库主管的监督下进行。

　　5.2年中、年终盘点

　　5.2.1存货：由部门会同财务部门于年（中）终时，实施全面总清点一次。

　　5.2.2物资：由部门会同财务部门于年（中）终时，实施全面总清点一次。

　　5.3检查：由财务部门照会其仓库主管后，做存货随机抽样盘点。

　　5.4特定的不定期抽点的盘点工作，亦设置盘点人、会点人、抽点人，其职责与年中（终）盘点同。

　　6、账载错误处理

　　6.1账载数量如因漏账、记错、算错、未结账或账面记载不清者，记账人员应视情节轻重予以申诫以上处分，情况严重者，应呈财务经理议处。

　　6.2账载数字如有涂改未盖章、签章、签证等凭证可查，凭证未整理难以查核或有虚构数字者一律由直接主管签报财务经理议处。

　　7、赔偿处理

　　财、物料管理人员、保管人有下列情况者，应送总经理议处或赔偿相同的金额：

　　（一）对所保管的财物有盗卖、掉换或化公为私等营私舞弊者：

　　（二）对所保管的财物未经报准而擅自移转、拨借或损坏不报告者：

　　（三）未尽保管责任或由于过失致使财物遭受被窃、损失或盘亏者。

　　8、岗位责任

　　（一）仓库主管岗位职责

　　1）仓库主管是公司重要的岗位之一。主要负责对公司的材料仓、成品仓进行组织管理，并对包装物、模具、工具、劳保用品、物料、废料进行组织管理。

　　2）辅导、组织、授权仓管员开展工作。按照公司的***策和规章制度严格要求仓管员，并对仓管员进行考核，督导各仓库财产物资的安全流动。

　　3）管理仓管员的内容必须包括：按要求检验入库材料或产品，按各种计量标准计量并记录，如单位为条、米、箱或桶都必须有重量记录如公斤，发现有问题的材料或产品入库应要求入库人改正并及时向上级报告。

　　4）监督和检查仓库物品的收、发、存记录，要求材料仓和成品仓账本、货物卡、实物必须相符，在工作流程上辅导和培训仓管员。

　　5）检查仓库5S工作的情况。

　　6）对仓库作业流程、岗位责任、规则制度的编制提出意见。

　　7）组织按月定期的`盘点工作，及时向相关部门提交盘点结果。

　　8）对仓库物料存量实行ABC分类法，设定库存量的高低限制，定期检查实物存量与高低限的差距情况。

　　（二）原料仓仓管员岗位职责

　　1）在仓库主管的领导下开展工作。遵守公司的各项制度，按照仓库领料制度执行领料手续。

　　2）监督搬运工工作，制止野蛮装卸。

　　3）负责原料仓安全保管。有责任制止违反仓库防火安全的行为。

　　4）负责本仓库物品的收、发货，核对品种、数量，填写有关入库、出库单，登记账本，做到账、卡、物相符。

　　5）仓库按照5S要求进行管理，报表管理、文件数据管理。

　　6）原料仓领料规程、管理制度的编制或提出修订意见。

　　7）检查入库的原料品名、规格、型号、数量、外包装是否符合要求、有没有缺斤少两，有没有货不对办，有没有劣质材料、并及时通知质检员检验质量，对不要求的材料要求退货或说明原因不予入库，并及时向仓库主管反映情况。

　　8）做好原料的状态标识。能辨别及熟记各种原料的代号并掌握库存物品的特性，合理安排摆放区域。

　　9）发货执行“先入先出、按单发放”的原则。加强与生产部门或者物料需求部门之间的沟通。

　　10）及时整理库存物品，保持仓库清洁卫生、堆放整齐有序，搞好防火、防潮、防霉、防挥发、防蛀工作，发现问题及时解决。随时留意物品质量、有效期限，如有问题及时向仓库主管反映。

　　11）监控物品库存数量，负责向上级递交需要补货的原料，做到及时、准确。

　　12）在非当班时间，有需要时，须回厂收、发货。

　　13）每月定期盘点，按时上报相关表册。

　　14）服从工作安排，完成上级交给的各项临时任务。

　　（三）成品仓仓管员岗位职责

　　1）在仓库主管领导下开展工作。严格遵守、认真贯彻落实公司的方针***策和各项规章制度。严格遵守仓库安全制度，认真执行仓库管理办法。

　　2）督导搬运工工作，制止野蛮装卸。

　　3）负责本仓库安全生产，有责任制止违反仓库防火安全的行为。

　　4）负责本仓库保密管理、5S推行、资产管理、文件数据管理。

　　5）负责本仓库物品的收、发货，核对品种、数量，填写有关单据、账卡，保证账物相符。

　　6）每天早上将库存数上报仓库主管。

　　7）对进出仓产品的数量负总责。

　　8）成品进仓时，检查产品的完好性。对污渍、破损的产品停止入库、并及时向仓库主管反映。

　　9）加强与各有关部门的沟通，保证收发货的及时。

　　10）及时整理库存物品，保证仓库物品摆放整齐，保持仓库的环境卫生。

　　11）成品库存数量异常应及时通知专案部门。

　　12）在非当班时间，有需要时，须回厂发货。

　　13）每日做好出入库的记账工作。每月定期盘点。

　　14）负责协调本仓库与包装发货组之间的工作，出现问题及时上报。

　　15）服从工作安排，完成上级交给的各项临时任务。

库存盘点管理制度 4

　　为了保证公司商品的安全性，及时挽回由于商品盘点差异所造成的损失，规范商品盘点中的差异处理流程，及时解决盘点差异问题，特制订本制度。

　　一、差异处理流程

　　盘点出现差异

　　门店仓库主管落实责任人

　　总仓仓储主管整理《盘点差异汇总表》提出处理意见

　　门店经理提出方案及处罚意见

　　NY

　　门店财务主管整理《盘点差异汇总表》

　　NNY

　　分公司物流部经理审核，并提出处理处罚意见

　　分公司财务经理审核

　　监察审计委员会备案

　　分公司总经理审核

　　N

　　财务管理中心备案

　　报物流管理中心备案分析

　　分公司商品监控员根据《盘点差异汇总表》挂待处理财产损益并调整库存

　　责任人

　　全额赔偿

　　无法追

　　究责任分公司管理团队承担处罚人

　　责任人赔款

　　分公司人事行政部向责任人催收赔款(罚金)

　　分公司财务部收到赔款(罚金)后进行账务处理

　　二、相关人员责任

　　1、仓管人员：

　　仓管是必须对自己管辖范围内的商品负责，对自己管辖范围内的商品盘点差异都有责任，对因保管不善造成的损失承担相应责任，负责所有出入库商品单据的保管、传递工作，每天核对ERP系统库存与实物库存，保证账实相符。

　　2、门店仓库主管：

　　门店仓库主管作为门店库房管理的第一责任人，对所属门店仓库内所有商品负责，组织每月的盘点工作正常进行并监督盘点工作按照公司商品盘点制度的要求进行盘点，如实汇报门店商品盘点差异，落实责任人，提出赔款或处罚建议，并在结束盘点工作的两天内上报门店经理。

　　3、总仓仓储主管：

　　总仓仓储主管作为总仓存放商品的第一责任人，对所属总仓所有商品负责，组织每月的盘点工作正常进行并监督盘点工作按照公司商品盘点制度的要求进行盘点，如实汇报总仓商品盘点差异，落实责任人，提出赔款或处罚建议，并在结束盘点工作的三天内把《盘点差异汇总表》(见附表1)上报分公司物流部经理。

　　4、门店经理

　　门店经理作为门店存放商品的第一责任人，对所属门店所有商品负责，组织每月的盘点工作正常进行并监督盘点工作按照公司商品盘点制度的要求进行盘点，如实汇报门店商品盘点差异，落实责任人，提出赔款或处罚建议，并在结束盘点工作的两天内交门店财务主管汇总整理《盘点差异汇总表》。

　　5、门店财务主管：

　　门店财务主管根据门店仓库主管和门店经理的意见，汇总整理本月《盘点差异汇总表》，必须根据系统数据与实盘数据相核对，确保差异数据的准确性，盘点结束两天内把《盘点差异汇总表》交给门店经理审核，每月监督盘点工作是否正常开展，及时向分公司财务部汇报门店商品管理的情况，盘点结束三天内把《盘点差异汇总表》交给分公司物流部经理。

　　6、分公司物流经理：

　　对分公司所有商品负责，对因管理保管不善而造成的丢失、毁坏以及遭窃等造成损失的负管理责任(门店样机除外);对因验收、发货过程中失误而造成损失的，物流经理负管理责任;负责对门店(总仓)《商品盘点差异汇总表》提供处理意见及时进行批复;向总经理提供分公司商品盘点差异的赔偿方案：商品ID、型号、责任人、赔偿金额、赔偿方法、时间限制等，每月盘点结束四天内把《盘点差异汇总表》及审批意见提交分公司总经理，并在下月5号前把《盘点差异汇总表》交总部物流管理中心。

　　7、分公司财务经理

　　对分公司所有商品实施监控，确保公司每月盘点的商品数据准确、真实，根据物流部提供《盘点差异汇总表》进行汇总分析，根据分公司总经理审核后《盘点差异汇总表》挂待处理财产损益，每月盘点后结合盘点日系统库存总额与财务库存商品总额进行分析，并及时调整;上月的待处理财产损益必须在当月盘点前处理完毕。督促商品监控员在每月6日前向财务管理中心通报上月商品盘点差异处理及落实情况;对于不及时汇报盘点结果或盘点差异数据不准确给公司造成损失，由财务经理承担这部分损失。

　　8、分公司总经理：

　　分公司总经理作为分公司管理的责任人，对分公司物流部提交的商品盘点差异处理方案进行审批，解决分公司物流部在商品管理中出现的问题。

　　9、财务部商品监控员：

　　商品监控员负责对分公司所有门店及总仓的商品监控，每月30或31日监督门店及总仓是否按照正常流程进行盘点，向物流部经理催收《盘点差异汇总表》，监督责任人及时上交盘点赔款;每月6号前向财务管理中心交上月分公司的《盘点差异汇总表》，必须在汇总表上注明：商品ID、商品型号、账面数量、金额、实盘数量及金额、差异数量及金额、责任人、门店经理、差异原因、解决办法。每月在财务账上查询相关责任人是否上交个人赔款，及时向总经理汇报没有上交个人赔款人员的.名单;经常到门店检查仓管的手工明细账是否与实物相符。

　　10、分公司人事行政经理

　　根据分公司物流部上报的商品盘点差异汇总表和总经理批准的处理意见，在三天内通知责任人交纳盘点赔款，过期不交纳盘点赔款在当月奖金中扣除盘点赔款，直到扣除所有盘点赔款为止。

　　11、监察审计委员会

　　全面了解公司资产的盈亏状况，负责向主管总裁汇报商品盈亏工作，负责监督各分公司盘点差异赔偿执行情况，以及督促财务管理中心进行财务帐面调整。

　　三．盘点结果确认

　　1、盘点结果反映出的差异情况都需要由相关人员进行确认，其中门店盘点结果应由包括财务台帐、仓库保管员、仓库主管、门店经理和督查员的再次验证，核实差异后签字确认;物流配送中心盘点结果应由包括仓管理员、仓库主管、仓库科长、物流主任、财务台帐和督查员的再次验证，核实差异后签字确认。

　　2、对因疏忽导致错误盘点结果的，将盘点纸片上数据腾写至盘点表格内的信息项不得修改，若需修改必须经以上所指的所有盘点人签字确认，方能生效，否则将追究其相关人员责任;但可以在备注栏内注明说明具体原因，以体现盘点工作的严肃性，加强盘点工作的责任感。

　　3、相关盘点人员对《盘点差异表》所反映出的盘盈、盘亏结果数据负责，对认定的盘盈、盘亏做出签字确认。

　　4、帐外商品，必须在盘点前上报财务入帐，并由财务台帐单独列表存档;未单独列表存档的商品均作为盘盈处理，进入仓库库存帐，如果需领出必须由当事人报柜组长、门店经理、营销部经理、分公司总经理，经层层审批后，由财务调整数据后当事人凭单方可至仓库办理出库手续及领货，样机至仓库办理手续后至柜组领货;同时对相关责任人进行处罚。

　　四、商品盘点差异处理方法

　　1、发生盘盈、盘亏情况后，首先由台帐(或系统操作员)协助仓库保管员查明原因，有单据未入或单据未销的必须事前注明，否则将追究相关责任人的责任

　　2、各差异情况处理办法如下：

　　1)如果是串型号商品，需要查明串型号商品的单价，对发现盘缺商品单价大于盘溢商品单价时，属于仓库发错货的由该仓库落实责任人按差价进行补偿;否则经批准后可要求台帐进行调整或由业务部门通知供应商更换型号。

　　2)属于确系仓库丢失原因所致，能够分清直接责任人的，由责任人赔偿;不能分清责任人的，需办理核销报批手续。

　　3)属于因意外事故、天灾人祸、被盗等客观原因造成的，应向保险公司索赔;

　　4)其他因管理不善、制度执行不到位而造成的丢失和毁坏，应由责任人负责赔偿;并追究分公司管理团队的管理责任。

　　3、分公司总经理、财务部经理、物流部经理必须对差异处理情况作出追踪和落实，并在每月25日前将《盘点差异处理反馈表》(见附表2)报总部物流管理中心备案，由物流管理中心报监察审计委员会备案检查。差异处理必须在一个月内完成，一个月以上未解决的差异导致公司财产损失，分公司管理团队负责全额赔偿。

　　五、商品盘点差异奖惩条例

　　为了保证公司盘点工作的规范，确保盘点工作的严肃性，特对盘点差异的违规行为制定如下处罚规定：

　　1、仓管保管不严造成商品盘点差异：商品盘亏、白条出库由仓管全额赔偿;商品串号由仓管补足差价后，并对每条串号差异处罚10元;商品盘盈会造成实物与系统数据混乱，每条处罚10元。

　　2、财务部商品监控员在每月5号前向财务管理中心上报《盘点差异汇总表》，延迟一天处罚50元，监控不严导致商品出现重大差异，分公司财务部商品监控员负有管理责任，按照损失商品总额5%进行赔偿，每月没有及时清理待处理财产损益并督促分公司各相关责任人处理盘点亏损的遗留问题处罚200元。

　　3、分公司物流部经理对公司所有商品负有管理责任，对每月盘点差异没有及时处理，导致公司财产损失，按照不低于损失商品总额的10%进行赔偿，每月盘点结束四天内把《盘点差异汇总表》提交分公司总经理延误一天处罚50元，每月5号前没有把《盘点差异汇总表》提交物流管理中心延误一天处罚50元。

　　4、分公司总经理对分公司所有商品负有管理责任，出现商品重大差异后没有及时处理导致公司财产损失，按照不低于损失商品总额的10%进行赔偿，如果本月出现的差异在下月没有及时处理从而造成的公司损失由分公司管理团队共同承担。

　　5、分公司行政部经理每月根据财务部上交的《盘点差异汇总表》上的处理意见进行处罚，并督促责任人上交个人赔款，每月底没有对上月的盘点差异责任人进行处理，对人事行政部经理罚款200元。

　　6、仓管在本年商品保管中没有出现任何差异，由分公司总经理、物流经理、财务经理向物流管理中心、财务管理中心提交奖励建议，由总裁批准后进行表彰，给予一定的物资奖励;总公司每年12月底评选商品管理先进员工奖10名，给予500元/人的奖励。

　　六、物流管理中心负责本制度的解释修改工作。

库存盘点管理制度 5

　　一、总则

　　（—）为了加强对公司存货的管理和控制，保证存货的安全完整，提高存货运营效率，保证合理确认存货价值，防止并及时发现和纠正存货业务中的各种差错和舞弊，根据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本制度。

　　（二）本制度所称存货，是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料，主要包括毛料仓库的各类原材料、展厅内的衣服产成品、办公用品等。

　　（三）库存物资内部控制中的不相容职务应当分离，其中包括：

　　（1）实物的验收保管与采购应分离；

　　（2）审批发料的计划员与存货保管员相分离；

　　（3）存货盘点应由会计、出纳及仓管等人员共同进行；

　　（4）若某职位空缺或相关人员临时外出，应指定替代人员或临时人员负责，避免暂时的职务重叠。

　　二、岗位分工与授权

　　（一）职责分工。

　　（1）仓库管理员负责办理物资的验收入库、存储保管和物资出库业务，审核相关表单并及时于次日的上午10点前递交到财务部，仓库管理员必须妥善保管所有存货收发凭证并装订成册，定期盘点库存物资，保证库存物资达到帐证相符、帐实相符、帐帐相符；

　　（2）财务部负责存货进仓与出仓的核算业务及对相关存货管理的监督，及时把仓库管理员提交的进仓单、出仓单核对并录入ERP系统；

　　（3）采购部负责外购品入库业务指令的下达、起始表单的填制和报账、付款事宜；

　　（4）质量控制处（可修改）负责相关物资出入库的质量检测事宜。

　　（二）各部门领用与本部门职责相关的消耗性库存物资需由本部门负责人签字批准，领用与本部门职责无关的库存物资或达到固定资产标准的设备（如风扇、座椅、电脑等）需要在人事部进行登记，由人事部门负责人签字审核后由分管领导签字批准，才有权批准领用该库存物资。

　　（三）库存物资的盘盈、盘亏的处理决定权由公司仓储部门与财务部门行使，并报公司负责物资管理的分管领导和财务主管、总经理审核批准。库存物资的变质老化、报废毁损的处理决定权由公司仓管部、财务部及采购行使，并报公司负责物资管理的领导和财务主管、总经理审核批准，根据相关法规制度的规定作出处理决定并进行会计核算。

　　三、请购、采购、验收与保管

　　（一）公司的原材料请购采购业务的执行，由采购部根据销售部下达的原料需求计划进行采购。对于原材料的采购需申请人填写《采购申请表》经部门负责人、分管领导、销售主管及总经理的批准。仓储处、采购部分别对入库原材及产品的数量、质量、技术规格等方面进行检查与验收，保证存货符合采购要求。

　　（二）外购原材料验收后，由仓库管理员填写“收货单”，经检验合格的原料，仓管员方可办理入库手续。对供应商错发、少发或不合格原材料，仓管部应及时通知采购部予以退货或补货。

　　（三）对于入库展厅的成衣产成品，由销售部生产跟单对其进行检验并予以标识，只有检验合格的产成品，仓管部才可以作为存货办理入库相关手续。

　　（四）仓管部必须定期对毛料仓库的存货进行检查，加强存货的日常保管工作。

　　（1）仓库应按材料名称及规格型号一物一卡准确标识，存卡应逐笔登记材料的收、发、存，各项内容应填写齐全、准确。

　　（2）上架保管的材料，应做到分门别类按行次－层次－位置排序摆放，标志明显，易于存取和保管。

　　（3）同种牌号的库位应集中设置，每一个货架托盘物料只能堆放一个品种，不得混堆；

　　（4）每一货架中的每种物料必须在货架标识牌上注明牌号、批号及数量；

　　（5）当不同批号的物料在同一垫仓板上存放且每个品种批量1kg以下的物料，可集中放置，但要正立放置，并标识清楚、不得混杂；

　　（6）物资存放，进出环节注意防止渗、漏、变质等浪费行为，并保持材料仓库现场整洁整齐；

　　（7）物料如有破损、残缺、变形或物品分解变质等情况，应立即进行安全处理消除事故隐患，材料仓库不能自行处理的应立即报告公司领导；

　　（8）经常巡视材料仓库物资，注意防潮、防变质等防护措施，发现问题及时向有关部门报告；

　　（9）为保证材料物资的安全，材料仓库人员应注意防火、防盗，并掌握基本消防知识，严禁有火险隐患存在，如明火、吸烟、非法用电，烧焊维修火花等，由本仓储处经理定时安排检查消防器材设施；

　　（10）仓管员每日下班前应认真检查，确认无人滞留材料仓库后，关好水源、电源、门窗，方可离开，以确保材料仓库材料物资安全；

　　（11）发料时，根据先进先出的原则发料，先到先发，应先集中发同一批次的物料，发完后再发另一批次的物料；发货时，同一生产批号所需原材料集中发出，集中放置。

　　（五）人事部、销售部、设计部对展厅的产生品成衣的共同进行管理。

　　（1）展厅内所有成衣的数量由人事部负责登记进仓及出仓，定期每月进行盘点登记并录入电脑系统。

　　（2）保持展厅的整洁，展厅会议桌上的衣服及其他物品要及时清走，纸箱或其他不允许放进展厅的物品放在展厅不能超过两个工作日；

　　（3）展厅摆设由销售部、设计部同事一起整理，清洁由阿姨打扫；

　　（4）只有设计部及销售部人员可以使用展厅内的衣服，在使用衣服时应及时放回相应的位置，如需拿出展厅的，必须到人事部前台处登记，遇周六日或晚上前台没人的情况，使用人应先做好登记，上班的时间再到前台补录登记。人事部前台负责登记，并核对架子上的衣服数量是否一致，如有外拿不登记与数量不一致的，由销售部和人事部负责人共同协商处理；

　　（5）成衣产成品有新款放进展厅的，需统一到人事部前台出处登记，如未登记，造成衣服杂乱或不见的，由销售部或设计部负责人自行处理。

　　（6）展厅开放时间为正常上班时间，由人事部前台打开，如晚上需使用展厅必须提前跟人事部前台沟通，前台可安排仓库管理员关门，如周六日要使用的，可告知仓库管理员。

　　（六）仓管部及人事部必须对入库的存货（毛料及产成品衣服）建立存货明细账，详细登记存货类别、编号、名称、规格型号、数量、计量单位等内容，并定期与财务管理部就存货品种、数量、金额等进行核对。

　　（七）入库记录不得随意修改。如确需修改入库记录，必须经部门经理及相关部门的批准。

　　（八）对于已售商品退货的入库，仓管处应根据生产部填写的“退料单”办理入库手续，视乎退的毛料的数量来决定是否进行废毛处理。

　　（九）入仓库人员均须经过仓管员的同意，并经过登记之后，方可在仓管员的陪同下进入仓库，进入仓库的人员一律不得携带易燃、易爆物品，不得在仓库内吸烟。

　　四、领用与发出

　　（一）生产部领用材料，应当持有生产部门及其他相关部门核准的领料单。

　　仓管员需凭经批准的领料单，核对物资数量、品名、规格后发料。如实行限额领料，对超出领料限额的，应当经过相关部门和领导的特别授权。生产部需确认仓管人员填制的“发料单”无误后，才能把毛料领出仓库。

　　（二）月末，生产部已领用但尚未耗用完的物资（包括残余料），应及时退回仓库，如果是下批生产仍要用的物资，其物资实体可不退回仓库。

　　五、存货的核算

　　（一）财务管理部设置ERP系统和Excel表格对物资进行登记，各存货仓库设置数量、金额的存货明细账，并按照存货的品名、规格反映入库、发出和结存情况。

　　（二）财务管理部的`存货核算人员每月对仓库存货收、发、存进行稽核，并与总账核对，对存货系统和总账系统差异要查明原因，及时调整。

　　六、盘点与处置

　　（一）仓管部、财务部、采购部、销售部、人事部组成盘存小组，定期和不定期对存货的毛料仓库和展厅进行盘点，盘点方式为抽盘和全盘。定期盘点分为月度盘点、半年度盘点和年度盘点。月度盘点采用抽盘方式，半年度和年度盘点采用全盘方式。月度抽盘的存货数量不低于总量的60%。

　　对用量或金额较大、领用次数频繁的存货应每月盘点一次。

　　（二）月度盘点时间为每月1日上午9：00，半年盘点时间为7月1日上午9：00，年度盘点时间为元月1日上午9：00。

　　（三）仓管部必须制定详细的盘点计划，合理安排人员，对月度盘点可分原料和成品二组进行抽盘并固定小组成员，半年度和年度盘点可由相关参与盘存部门抽调人员分多组进行，每一盘存小组每个部门必须保证有一人参与，对月度、半年度及年度盘点须确定盘存小组组长负责本组的盘存工作。

　　（四）仓储处应充分做好盘存前准备工作，具体盘存要求如下：

　　（1）将盘存工作所需用具和“库存盘点表”预先准备妥当。

　　（2）仓库内物料应分别摆放，实施区分并标识。

　　（3）存货应有序摆放，应力求整齐、集中、分类，并置标识牌。

　　（4）盘存期间已收到料而未办妥入帐手续的存货，应另行分别存放，并予以标示。

　　（5）盘存期间除紧急用料外，暂停收发料。生产部盘存期间所需用料的领料应提前进行，材料可不移动，但必须标示出。

　　（五）所有盘存数据必须进行现场盘点，不得以猜想数据、伪造数据记录于盘存表中。盘存数据若需修改，均须经盘存人员签字方能生效。

　　所有参加盘存工作的人员，盘存当日一律禁止休假，并须依时间提早到达指定的工作地点向盘存小组组长报到，接受工作安排。如有特殊情况，须由部门负责人请示盘存小组组长，并指定代理人，否则以旷工论处。若有事确需离开，应经盘存小组组长的同意后方可离开，各有关人员不得擅自离开。

　　七、检查与监督

　　（一）公司管理层不定期对存货管理情况进行专项检查，也可结合财务检查、审计等工作进行。

　　（二）存货内部控制监督检查的内容主要包括：

　　（1）存货业务相关岗位及人员的设置情况。重点检查是否存在不相容职务混岗的现象。

　　（2）存货业务授权批准的执行情况。重点检查授权批准手续是否健全，是否存在越权审批行为。

　　（3）存货收发、保管的执行情况。重点检查存货取得是否真实、合理，存货验收手续是否健全，存货保管的岗位责任制是否落实，存货清查、盘点是否及时、正确。

　　（4）存货处置的执行情况。重点检查存货处置是否经过授权批准，处置方式是否合理。

　　（5）存货会计核算的执行情况。重点检查存货记录是否真实、完整、及时。对监督检查过程中发现的存货内部控制中的薄弱环节，负责监督检查的部门应当告知仓管部，仓管部应当及时查明原因，采取措施加以纠正和完善。

　　（三）监督检查部门应当按照内部管理权限向上级有关部门报告存货内部控制监督检查情况和有关部门的整改情况。

　　八、附则。

　　本制度经审议批准，并发布后生效，修改时亦同，本制度解释权归财务部和总经理办。

库存盘点管理制度 6

　　一、目的：

　　制定合理的盘点管理流程，以确保公司库存物料盘点的正确性，达到仓库物料有效管理和公司财产有效管理的目的

　　二、适用范围及盘点频次

　　本办法适用于物流部仓库的盘点。盘点分为定期盘点、不定期盘点、日盘点。定期盘点分为盘点、假期盘点；不定期盘点按公司要求和出现帐务异常情况下组织盘点、日盘点是对贵重物与成品的盘点。

　　三、盘点采用方式：

　　仓库盘点采用实地盘存制，禁止目测数量、估计数量；

　　四、职责

　　1、物流部负责盘点准备工作，确定到货入库及供货清单出库的账务处理。

　　2、物流部负责盘点工作的具体实施，对盘点过程中出现的差异分析原因，提出改进措施。

　　3、财务部负责盘点通知发布、对盘点过程的监督及结果进行检查、汇总与审核。

　　五、工作纪律：

　　1、一旦盘点时间确定，无总经理指示等特殊情况，不得更改；

　　2、月末盘点现场必须有一名财务人员与一名仓库负责人在场；

　　3、盘点期间，不能有任何私人电话与事务耽搁工作；

　　4、物流部负责人应及时分配盘点工作，对盘点结果，负全部责任。

　　5、如有违反上述规定，违规者罚款50元

　　六、工作流程：

　　1）盘点工作准备：

　　1、盘点之前，仓库保管员首先应做好预盘工作，盘点前应及时追回已领料但未填领料单的货物，应让领料者在盘点前一天将相关单据补齐关并入到系统里；

　　2、盘点前需要将所有能入库归位的物料全部归位入库登帐，不能归位入库或未登帐的进行特殊标示注明不参加本次盘点；对仓库进行整理，清理出藏在死角的物料；

　　3、将仓库所有物料进行整理整顿标示。同一物料储位不能放超过2米远的距离，且同一货架的物料不能放在另一货架上；

　　4、盘点前仓库帐务需要全部处理完毕；

　　5、确定帐卡物一致：核对物料，确保物料、卡与货位三者一致。

　　2）盘点库存流程：

　　1、每月月尾按规定时间上午8.30开始盘点，仓库停止一切收、发、移动等操作，各部门应全力配合盘点工作；

　　2、仓库主管主要协调仓库具体盘点、搬运工作；

　　3、仓库、财务部分别指定一个仓库盘点负责人及盘点监督人，要求每一个仓库都有相应的盘点人和财务复核人员，由财务人员监督仓库盘点人的盘点工作；

　　4、仓库保管员应将盘点单发放到每一个盘点仓库的盘点人员及监盘人手上；

　　5、实施盘点，由盘点人与搬运人员进行盘点，财务人员复核与监督；

　　6、财务部收取所有的盘点清单，要求所有清单连号，没有遗漏，并进行汇总。

　　七、盘点差异处理：

　　1、财务对盘点结果进行对比差异，数据如有差异，重新确认盘点区域由仓库对差异项目进行复盘，检查是否存在漏盘、错盘现象并重新计算；对未入账的重新入账；

　　2、财务再次对复盘结果进行汇总，并与库存帐比较差异。

　　3、盘点差异的原因有错盘、漏盘、计算错误；异常退货，并且未入账；待查明原因，进行分析差异原因，作详细书面报告，同时提出差异调整申请。

　　4、财务经理及总经理对差异调查报告及差异调整申请进行审批。

　　5、仓库根据审批情况作库存差异调整。

　　6、财务部根据审批情况作库存财务帐差异调整

　　八、盘点结果处理：

　　1、库管员须配合财务部的.定期盘点工作，并在盘点后2日内将核对准确的台账上交财务，如有延后部门负责人罚款20元。

　　2、月末盘点，原材料根据库存类别分为abc类，a类物资不予出现差异，如有差异，仓库保管员应先进行自查，查无结果，由部门负责人根据采购价按全额赔款60%,仓库保管员根据采购价按全额赔款40%。b类物资盘点差错率应为1%以下，超过1%到5%内的差错率将对仓库负责人与物流部负责人进行绩效扣分，c类物资盘占差错率应为2%，超过2%到5%内的差错率将对仓库负责人与物流部负责人进行绩效扣分，超过5%差错率的将对超出部分做核算由仓库负责人承担。

　　（盘点差错率=盘点差错的数量/盘点总数量）

　　3、成本库不允许出现盘盈亏，如实有盘盈与盘亏现象存在，将对仓库负责人与物流部负责人根据盘盈与盘亏营销价的差额进行扣款。

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