宾馆财务管理制度（实用）
在充满活力，日益开放的今天，制度在生活中的使用越来越广泛，制度是各种行政法规、章程、制度、公约的总称。我敢肯定，大部分人都对拟定制度很是头疼的，以下是小编整理的宾馆财务管理制度，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。
宾馆财务管理制度1
1、建议研究“管理公司中央采购与酒店自己采购”怎样配合一套方案。
2、建议制定一套酒店仓库管理核查制度，管理公司不定期抽查执行情况。
3、建议财务部要抓“废品再生财”管理，为酒店增加营业收入。
4、建议财务部制定保密措施，防止财务资料外传。
5、建议财务部对收银员进行不定期抽检，看是否钱账相符，有无套外行为。
6、建议定期对财务人员进行职业遵法教育和业务技能培训，编排每年考核计划。
7、建议制定措施，防止私人乱用财务部电脑，防止私人电脑软件传染病毒。
8、建议制定措施，防止财务人员互相盗用密码。
9、建议研究全酒店财务之稽核工作，制定一套行之有效的稽核工作计划。
10、建议制定“现金采购”控制方案，要求做到“低成本采购而不损失现金。”
11、建议定期进行财务技能比赛，挖掘和树立财务部优质服务的.典型。
12、建议和坚持执行财务审批检查制度，控制各部门费用开支，把好节流关。
13、建议财务部加强与当地税务部门的关系，争取当地税府对酒店支持。
14、建议每年第四季度，财务部根据管理公司指示的各种营业指标，和本酒店年度营业数据编写明年度的财务预算报表。
宾馆财务管理制度2
一、报销程序
经办人填写“费用报销单”或“货款结算凭据”——部门负责人签字——财务会计签字——总经理签字——出纳复核报销。
二、借款制度
为了加速酒楼流动资金周转，保证日常经营的正常开支，规范借款程序，特制定本制度。
1、采购员和吧台收银员实行定额备用金制度，采购员备用金定额为XX元，吧台收银员备用金定额为元。
2、借款实行定额控制，前账不清、后账不借的原则。
3、采购人员应根据批准后的申购单采购货物，当货物金额超出其定额备用金时，应正确填写借款单，经财务会计审定、总经理签字批准后在出纳处借支。
4、其他人员因公借款时，应填写借款单，经部门经理签字，财务会计审核，总经理签字批准。
5、因公办事或出差人员凡在财务室有借款的，不得逾期报账或公款私用，事完三天内应清算自己的账务，三天后财务室将催促报销，否则财务室有权在发工资时抵扣借款。
6、酒楼原则上不办理员工私人借款，特殊情况可在员工月工资标准内办理，但应控制人数、时间，且部门负责人负连带责任；员工私人借款应在日内归还。
7、借款程序；填写借款单——财务会计审核——总经理批准——出纳处领款。
三、支票、发票、印鉴管理制度
（一）、支票管理
1、酒楼必须在当地信誉较好的银行开立账户，办理存款、取款、转账业务。
2、为保证资金的安全，不得在同一银行开立几个账户，同一酒楼的两个银行账户之间不得转账结算。
3、不得出租、出借或转让银行账户给其他单位和个人使用。
4、支票由出纳员保管（放入保险柜）。支票使用时须填写“空白支票签发领用登记薄”，填写收款人、日期、用途、金额、支票号码，经批准后加盖印章，领用人签字备查。
5、对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一起装订在当月的凭证内，并在银行存款日记帐中作相应登记。
6、不得签发空白支票和远期支票。
（二）、发票管理
1、建立发票领用登记表，领用发票时须由领用人签字。
2、出纳员应随时掌握发票购、用、存情况，避免发票短缺影响正常营业。
（三）、印鉴管理
1、各种印章必须由各责任人妥善保管，严格按照规定用途使用。
2、财务专用章由财务会计保管。
3、留存银行私人印鉴章由出纳保管。
4、签发支票或其他业务需盖章时，必须由保管人亲自盖章。印章不得随意借给他人，否则由此引发的`问题由保管人员负连带责任。
5、印章交接必须办理书面手续；印章移交给非规定人员，须经董事长审批。
四、现金管理制度
1、使用现金结算范围。
2、员工工资、津贴。
3、各种劳保、福利费以及国家规定的个人的其他支出。
4、向个人收购农副产品和其他物资的价款。
5、出差人员必须随身携带的差旅费。
6、结算起点（元）以下的零星支出。
五、不属于上述现金结算范围的款项支付，应当以支票进行结算，特殊情况需经总经理、财务会计批准后另行处理。
库存现金限额规定。酒楼库存现金不得超过元，超过限额的现金应及时存入银行，低于限额时可视情况从银行提取补足，特殊情况上报总经理审批。
宾馆财务管理制度3
为规范酒店的财务运作及管理工作，根据相关财务管理制度之规定，结合酒店业实际经营情况，特制定本办法。
第一章 一般规定
第一条所有人员必须根据合法、完整的原始凭证，按规定粘贴、填制报销帐单据。
1、原始凭证的基本要求
1)原始凭证内容必须具备:凭证的名称；填制凭证的日期；填制凭证单位名称或者填制人的姓名；经办人员的签名或者盖章；接受凭证单位的名称；经营业务的内容、数量、单位和金额。
2)从外单位取得的原始凭证，必须符合国家票证管理办法，并盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或者盖章。自制原始凭证必须有经办单位主管或者其指定人员的签名或盖章。
3)凡填有大写或小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。购买实物的原始凭证，必须有入库单或验收证明；支付款项的原始凭证，必须有收款单位的收款证明。
4)一式几联的原始凭证，应注明各联的用途，并且只能以一联作为收款证明。一式几联的发票和收据，必须用双面复写纸（发票和收据本身具备复写纸功能的除外）套写。
5)经有关部门批准的经济业务，应当将批准的文件作为原始凭证附件。如果批准文件需要单独归档的，应当在凭证上注明批准部门、日期、批准人及“原件存档”字样；如果批准文件涉及两项报帐内容，可将原件附其中一份报帐单据，另一份注明原件在“××报帐中”字样。
2、原始凭证粘贴的具体规定:
1)在空白报销单上将原始报帐凭证按小票在下，大票在上的要求，从右至左呈阶梯状依次粘贴；若票据较少，可直接在正式报销单的反面粘贴（原始凭证的正面与报销单的正面同向）；若票据较多，可在多张空白报销单上粘贴。
2)将已填写完毕的正式报销单粘贴在已贴好的原始报销凭证的空白报销单上（将左面对齐粘贴）。
第二条如果需报销的原始单据遗失，一律不予报销；特殊情况，必须报请酒店财务部负责人批准；已由银行付款，需进行报帐核销的原始单据遗失，须凭加盖对方发票章（或财务章）的原始单据复印件和经部门负责人签字的专题说明进行核销，同时对经办人按有关规定予以处罚。
第三条对不真实、不合规定的原始凭证不予报帐；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求按规定更正、补充；原始凭证有错误的，应要求出具单位或填报人重开或更正（金额只可改小，不可改大），更正处加盖单位印章或签章。
第四条 严格执行报帐期限规定，及时进行报帐。
1、差旅费借支必须在返回酒店五天内报帐，其他现金借支十天内必须结清。
2、领用的转帐支票，经办人员必须在十天内到财务部门办理报帐手续；直接由酒店汇往各往来单位的款项，记入经办人员往来帐，经办人员必须在付款后（或货到，或工程完工后）一个月内到财务部门办理报帐手续（合同上有规定的除外）。
3、凡未在规定期限内到财务部门结清财务手续的，按有关规定予以处罚。
4、费用单据超过二个月的，不予报帐。
第五条严格执行酒店的审批规定，所有开支必须经部门负责人同意，酒店总经理及财务部负责人审批后方可办理。
第六条各项费用开支，以现金方式支付的，必须填写酒店现金报销单；
第七条已取得结算凭据的`报帐业务，必须填付款申请单；未取得结算凭据的付款业务，应由经办人填写付款申请单，待货到（或工程完工）后由经办人取得发票，办理入库验收（或工程验收）手续，填写报销单办理报帐手续。
第二章资金支付的审批规定及流程
第八条 报帐审批规定
1、各部门员工的日常费用，由部门负责人控制审核，报酒店总经理和酒店管理公司财务经理审批，；部门负责人的日常费用，直接由酒店总经理和酒店管理公司财务经理控制审批。
2、车辆保养、改装或维修，单项费用在3000元以内（含3000元）的，必须以书面形式，报管理公司总经理批准；单项费用在3000元以上的，必须逐级上报。
3、酒店各种办公、印刷用品、小车过桥及汽油费用、电话费（含个人手机话费）等所需资金的支出，由酒店办公室管理及审核，报酒店总经理及酒店管理公司财务经理审批。
4、酒店日常经营所需的水、电及零星工程设备维修费用，由工程部负责核实，报酒店总经理及酒店管理公司财务经理审批。
5、酒店日常购置原材料、低值易耗品、物料用品、促销品、宣传品、电脑设备及耗材等用于经营的物资，由采购部负责核实，报酒店总经理及酒店管理公司财务经理审批。
6、酒店管理公司和酒店所有需支付的资金（除临时处置资金外），均通过酒店管理公司财务经理统筹安排。
第九条 报帐审批流程
1、员工因工发生的日常费用必须按规定事先报请部门负责人批准（部门负责人发生的费用，应逐级上报上级领导批准）；部门负责人必须做到严格控制，杜绝先斩后奏的现象发生。
2、凡涉及购买物资的部门，应预先提交申请报告，根据报帐审批权限的规定经审批人批准后，由酒店指定的部门负责签定合同（除零星采购以外，所有采购业务均必须签定采购合同）、购置及报帐。
3、各级审批人出差期间，对必须开支的款项可授权他人代理行使审批职责。授权书上必须详细注明授权的范围、期限、被授权人等主要内容。授权书一式两份，一份由本部门留存，另一份交财务部门存档。
第三章 资金的预算管理
第十条每年元月10日前，酒店根据当年的经营计划，提出当年资金总需求预算方案，报集团总部审批。
第十一条各酒店根据集团总部批准的资金预算方案，制定各月的资金预算计划，每月将酒店节余资金汇总使用。
第十二条酒店总经理审定各部门申报的资金需求计划，并将总资金预算计划分解到各需求部门。
第十三条按照确定的分部门资金需求计划，合理调度和安排资金的运用。
宾馆财务管理制度4
第一条、为搞好酒店经营管理，管好财产，延长财产使用年限，严防物资积压和铺张浪费，充分发挥财产的效能，必须加强财产管理，获得最好的效果。坚持勤俭办酒店的原则，坚持积累资金，扩大再生产原则。
第二条、根据财务制度规定，财产划分为：固定资产、低值易耗品和零星物品等。
1、低值易耗品和物品购入作为流动资金占用，领用时作费用列表。
2、搞好财产管理，必须严格控制财产请购计划的审批，以及具体的采购、验收、入库、领发、保管、维修、保养、赔偿、报损等手续。
3、建立健全岗位责任制，使用部门实行定额管理，各项财产按“统一名称”统一分类编号设置账页、账卡。分级管理，定期复查、核对，要求账、卡、物相符。
第三条、酒店全体员工必须自觉遵守财产管理制度，爱护酒店财产，使酒店财产不受任何人的.的侵犯。
1、各部门（班组）按着“物物有人管，人人有专责”的原则，办理财产验收，领用等手续，妥善保管，节约使用，及时维修和保养。
2、要奖惩分明，对一贯爱护酒店财产，认真执行制度者给予表扬与奖励，对于保管不善，违反制度无故损坏酒店财产者，要给予批评、教育，以至赔偿经济损失，极其严重者要受到有关行政处分。
第四条、固定资产：由酒店贷款购置或按规定标准合格转入使用的财产为固定资产。
1、单位价值在一千元以上（含一千元），使用年限在一年以上的财产为固定资产；单位价值虽然低于规定标准，但为酒店营业的主要财产（沙发、沙发床、地毯等）也应视为固定资产。
2、房屋、建筑物以及不能分开的附属设备，单位价值虽然低于规定标准，但也应一律列入固定资产。
第五条、低值易耗品：由酒店流动资金购置的不符合固定资产标准的经营用具为低值易耗品。
1、单位价值在一千元以下（不含一千元）的炊具、餐具、茶具、玻璃器皿等非消耗物品均列入低值易耗品，开业前领用的作为开办费处理，开业后领用的作为待摊费用在一年内摊销。
2、消耗物品：为酒店经营活动中所必需用的物资，如修缮材料、宾客用品、卫生用品、事务用品以及加工用品等，处理方法同上。
第六条、基建材料及设备：凡是专为工程项目购置的原材料及设备皆属此类。必须专门保管与核算。
第七条、废旧物资：为酒店已经确定报废的各类财产。
1、此类物品包括废的棉织品、机电设备、各种器材、家具和用具等物资，以及由机器或建筑物上拆除下来尚能使用的旧零配件，随运物资的完整包装物和各种废旧材料。
2、此类物品报损时，须开列“报损单”，经批准后做财务处理，凭报损单交库房入账保管，并在报损物上盖上报废印章，一般不再发放。个别物品需要利用时，要开出库单经部门经理批准，到库房领取。此类物品处理时，需列清单报酒店财务负责人。在店务会上批准后执行。
第八条、其它物品，包括客人赠送的礼品、客人遗失（不能归还者）物品、拣拾物品、退还赃物等。此类物品一律交库房验收并保管，开列清单，一份库房登记，一份交各单位留存。以上物品不得隐瞒不交或私自留用，个别物品，部门或班组需用时须经过经理批准并办手续到库房领取，转入零星物品帐户处理。属于规定应上缴者，要造表上缴，属于本单位可以处理的也要造表，经店务会议讨论作处理。
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为加强现金管理，规范现金结算行为，杜绝各种不合理占用避免损失。根据《现金管理暂行条例》及《现金管理暂行条例实施细则》，结合本酒店实际情况，特制定本制度。
一、现金的收取范围
1、个人购买酒店的物品或接受劳务；
2、个人还款、赔偿款、罚款及备用金退回款；
3、无法办理转账的销售收入；
4、不足转账起点的小额收入；
5、其他必须收取现金的事宜。
二、现金的使用范围
1、职工工资、奖金、津贴；
2、各种劳保、福利费以及对职工个人的其他支出；
3、支付企业外部个人的劳动报酬；
4、向个人收购农副产品的价款；
5、出差人员必须随身携带的差旅费；
6、票据结算起点（xxxx元）以下的零星支出；
7、向股东支付红利；
8、按规定允许使用现金的其他支出。
三、库存现金的限额
1、财务部门要结合现金结算量和与开户行的距离合理核定库存现金限额。
2、库存限额以不超过两天的开支额为限，具体数额由财务部向主办的银行提出申请主办的银行核定。
3、核定后的库存现金限额，出纳员必须严格遵守，若发生意外损失，超限额部分的现金损失由出纳员承担赔偿责任。
4、需要增加或减少库存现金限额的，应申明理由，请主办的`银行重新核定。
四、现金收付的规定
1、现金收付必须坚持收有凭、付有据、堵塞由于现金收支不清、手续不全而出现的一切漏洞。
2、财务部门的出纳职能具有垄断性。除财务部门或受财务部门委托外，任何单位或个人都不得代表公司接受现金或与其他单位办理结算业务。
3、出纳员在收取现金时，应仔细审核收款单据的各项内容，收款时坚持唱收唱付，当面点清；应认真鉴别钞票的真伪，防止假币和错收。若发生误收假币或短款，由出纳员承担一切损失。
4、现金收讫无误后，要在收款凭证上加盖现金收讫章和出纳员个人章，并及时编制会计凭证。
5、对于需支付现金的业务，会计人员必须审查现金支付的合法性与合理性，对于不符合规定或超出现金使用范围的支付业务，会计人员不得办理。
6、办理现金付款时，出纳人员必须根据审核无误、审批手续齐全的凭证支付现金，并要求经办人员在付款凭证上签上自己的名字。
7、支付现金后，出纳员要在付款凭证上加盖现金付讫章和出纳员个人章，并及时登记现金日记账。
8、不准以白条抵充库存现金。现金收支要做到日清月结，不得跨期、跨月处理账务。
9、每天收入的现金，应及时足额送存银行，不得坐支。
10、任何部门和个人，都不得以任何理由公款私借，个人因公借款，按《备用金管理制度》规定办理。
11、出纳人员因特殊原因不能及时履行职责时，必须由财务部领导指定专人代替办理有关业务，不得私自委托。
12、非现金出纳代收现金时，要及时登记“现金收付款项交接簿”办理交接手续，“现金收付款项交接簿”要同现金日记账一起保管归档。
13、严禁会计人员将公款携至自己家中存放保管。
14、因采购地点不确定、交通不便、银行结算不便，且生产经营急需或特殊情况必须使用大额现金的，由使用部门向财务部提出申请，经总经理及财务负责人同意后，准予支付现金。
15、财务经理应定期监盘库存现金，确保账账相符，账实相符。发现长短款，及时查明原因，按规定程序报批处理。由于出纳员自身责任造成的现金短缺，出纳员负全额赔偿责任，造成重大损失的，应依法追究责任人的法律责任。
五、现金的保管
1、现金保管的责任人为出纳员。出纳员应由诚实可靠、工作责任心强、业务熟练的会计人员担任，连续担任出纳岗位一般不得超过五年。
2、现金的保管要有相应的保管措施，保险柜应存放于坚固实用、防潮、防水、通风较好的房间，房间应有铁栏杆、防盗门。
3、保险柜钥匙由出纳人员保管，不得交由其他人代管。
4、出纳员工作变动时，应更换保险柜密码。保险柜钥匙、密码丢失或发生故障，应立即报请领导处理，不得随意找人修理或修配钥匙。
5、库存现金应整齐存放，保持清洁，如因潮湿霉烂、虫蛀等问题发生损失的，由出纳人员负责。
6、现金以外的物品，如有价证券、增值税专用发票等，如需存放在保险柜内，应办理保管交接手续。
7、出纳员到银行存取现金，须有保安员护送，并安排专车接送。
六、收银员现金管理
1、各营业点收银员在营业日终了时，除留下经核定的备用金以外，其余营业收入现金必须缴财务部出纳。
2、收银员严禁坐支现金，不得将收入款私自带出酒店，不得放在无安全防范措施的地方。
3、收银员必须在规定时间上缴营业款，不得无故拖延。
七、现金盘点
1、现金盘点:包括现金、银行存款、支票等。
2、盘点方式:采用定期（每月1日和年终盘点）和不定期抽查。
3、盘点人员:出纳（盘点人）、会计（会点人）。
4、现金盘点的时间，应于盘点当日上午发生收支前，或当日下午结账后进。
5、盘点前应将现金柜封锁，并于核对账册后开启，由会点人和盘点人共同盘点。
6、会点人依实际盘点数详实填写“现金盘点表”一式三联，经双方签字认可后，第一联出纳留存，第二联会计留存，第三联交办公室留存。
八、账实不符的处理
1、账载数额如有漏账、记错、算错、未结账或账面记载不清者，记帐人员应进行更正。
2、账载数字如有涂改未盖章又无凭证可查、难以查核或有虚构数字者一律报总经理、董事长处理。
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